Методика разработки инвестиционного проекта
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат.
3.2 Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 3.2
Смета прямых материальных затрат
|
Показатели |
Основные материалы | ||
|
Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.) |
Расходные материалы (моющие средства и т.п.) |
Топливо, энергия и т .п. | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы (шт.); 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года (шт.); |
900 150 |
450 100 |
- - |
|
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года(шт.); 4.ИТОГО количество материалов для закупки (шт.); 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб. |
1050 - 1050 318 333,9 |
550 - 550 7,3 4,015 |
- - - - 65 |
|
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб. |
402,92 | ||
Имеем прямых материальных затрат:
1 год – 402,92 тыс.руб.;
2 год – 443,21тыс.руб.;
3 год – 487,53 тыс.руб.;
4 год – 536,29 тыс.руб.;
5 год – 589,92 тыс.руб.
3.3 Оценка накладных расходов
Смета накладных расходов представлена в табл. 3.3
Таблица 3.3
Смета накладных расходов на первый год реализации проекта(тыс.руб.)
|
Показатели |
Сумма |
|
1 |
2 |
|
1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6. Амортизация нематериальных активов; 6.Вспомогательное оборудование; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10. Реклама; 11.Прочие расходы |
1200 502,8 476,78 72,5 33,9 0,474 450 1060 85 55 899 315 |
|
11.ИТОГО накладные расходы |
5150,454 |
1 год – 5150,454тыс.руб.;
2 год – 5665,5 тыс.руб.;
3 год - 6232,05 тыс.руб.;
4 год – 6855,255тыс.руб.;
5 год – 7540,78 тыс.руб.
3.4 Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.3.4
Таблица 3.4
Смета себестоимости предоставленных услуг тыс. руб.
|
Статьи расходов |
Годы реализации проекта | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Прямые материальные затраты; 2.Накладные расходы |
402,92 5150,454 |
443,21 5665,5 |
487,53 6232,05 |
536,29 6855,255 |
589,92 7540,78 |
|
3.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг |
5553,374 |
6108,71 |
6719,58 |
7391,545 |
8130,4 |
Таблица 3.5
Расчет себестоимости одного номера
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Прогнозируемая минимальная цена 1 номера в сутки, руб. 2. Себестоимость номерного фонда сутки /руб. |
1700 12 389,28 |
2000 12928,88 |
2300 13618,88 |
2500 14246,4 |
3000 14924,8 |
|
3. Себестоимость 1 номера в сутки, руб. |
774,33 |
811,43 |
851,18 |
890,4 |
932,8 |
|
4. Наценка, % |
45,54 |
40,57 |
37 |
39,21 |
31,09 |
3.5 План доходов и расходов
Все предыдущие расчёты сведём в табл.3.6
Таблица 3.6
План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)
|
Показатели |
Годы реализации проекта | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Выручка от продажи; 2.Себестоимость представленных услуг; 3.Валовая прибыль; 4.Расходы на продажи доп. услуг; 5.Общие и административные расходы; 6. Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 14%; 7. Прибыль от продажи доп. услуг; 8.Прибыль до налогообложения; 9.Налог на прибыль по ставке 24%; 10.Чистая прибыль; 11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 16%; 12.Погашение основной суммы кредита; 13.Нераспределённая прибыль за год |
61284,96 25437,35 35847,61 9088,97 5308,48 2544 21450,16 40906,16 4537,33 14368,83 1431 7950 4987,83 |
70782,03 27984 42798,03 9997,92 5839,84 1272 26960,57 38688,57 6165,49 19523,08 715,5 7950 10857,58 |
81754,09 30832,75 50921,34 10997,5 6423,07 - 33500,02 36500,77 8040,1 25460,67 - - 25460,67 |
94446 33856,4 60589,6 12097,25 7065,43 - 36426,92 42226,68 9942,27 31485,65 - - 31485,65 |
109085,13 37240,45 71844,68 13307,24 7771,92 - 40758,52 530765,15 12183,64 38581,88 - - 38581,88 |
Скачать реферат