Информационная система комплексной оценки финансового состояния клиентов

Расходы по зарплате исполнителей Ззп определяются по формуле расчета фонда заработной платы:

Фзп = Зосн*(1+Кдоп)*(1+Кс.ф.), (21)

где Зосн - основная заработная плата работников;

Кдоп, Кс.ф.- коэффициенты, учитывающие дополнительную заработную плату и отчисления в социальные фонды.

Значения Кдоп, Кс.ф. можно принимать в размере Кдоп = 0,08 ÷ 0,1; Ксф.= 0,26.

Тогда, рас

ходы на заработную плату 2 исполнителей аналитического отдела за время эксплуатационного периода (21 месяц) рассчитаем по формуле (20): ФЗП = 30 000 * 1,1 * 1,26 * 21 = 873,18 тыс. руб.

После внедрения системы для принятия решений по стратегическому развитию клиентов будет необходим труд одного человека с заработной платой 18,0 тыс. рублей в месяц.

Расходы на заработную плату 1 сотрудника за 2 года рассчитаем по формуле (20):ФЗП = 18,0 * 1,1 * 1,26 * 21 = 523,91 тыс. руб.

Экономия денежных средств за 21 месяц составит: Э = 873,18 - 523,91 = 349,27 тыс. руб.

При внедрении данного проекта экономия составит 16,63 тыс. рублей месяц.

Данный программный продукт будет внедрен в компании, занимающейся консалтинговыми услугами, одним из видов деятельности, которой является комплексная оценка финансового состояния клиентов. Поэтому и возникла необходимость разработки программного продукта, автоматизирующего обработку этих данных. Все, что останется после покрытия всех затрат проекта будет являться прибылью проекта.

Для финансирования проекта на прединвестиционном и инвестиционном этапе планируется:

1) использование собственных средств ООО «Консалтинг-МГ»;

2) получение кредита в банке под проценты в размере 150 тысяч рублей под 16% годовых.

Обоснование приемлемой для инвестора нормы дохода является первым шагом в определении эффективности инвестиционного проекта. Норма дохода инвестора - это, по сути, количественная оценка его экономического интереса. Норма дохода отражает величину дохода, которую желает получать инвестор, вкладывая свои средства в проект.

Разрабатываемый инвестиционный проект больше всего подходит под категорию «Вложения с целью увеличения доходов (для проектов, направленных на расширение производства на новой технологической основе на стабильном рынке)», поэтому в качестве нормы дохода инвестора принимаем уровень не ниже 24%.

4.1.2 Описание структуры затрат проекта

Инвестиционный проект рассчитан в текущих постоянных ценах, т.е. без учета инфляции. Уровень цен на сырье и материалы, готовую продукцию (услуги), также как и уровень заработной платы персонала является неизменным на протяжении всего срока реализации проекта.

Состав затрат данного проекта, включает в себя расходы связанные с выполнением работ на прединвестиционном, инвестиционном и эксплутационном этапах.

1) Затраты прединвестиционного этапа (Зпэ) это расходы по зарплате исполнителей (финансовый аналитик, программист):

- по исследованию предметной области решаемой проблемы;

- по выбору программных инструментальных средств для разработки программного продукта;

- по поиску и разработке возможных альтернативных решений поставленной задачи;

- по выбору и обоснованию основного решения по созданию программного продукта.

2) Затраты инвестиционного этапа (Зиэ) это расходы на реализацию идеи по разработке программного продукта:

- расходы по зарплате исполнителей (программист, финансовый аналитик) исполняющих работы по:

а) разработке программного продукта;

б) тестированию логики программного продукта;

в) тестированию достоверности обработки реальных данных;

г) окончательной отладки программного продукта.

- затраты на материалы;

- арендная плата за помещение;

- расходы на отопление, освещение

- арендная плата за компьютерную технику;

- косвенные расходы, связанные с реализацией идей по разработке программного продукта;

- оформление документации описывающей программный продукт и подписание акта его приемки-сдачи.

3) Затраты эксплуатационного этапа (Зээ) складываются из расходов:

- по зарплате исполнителя (программиста) по поддержке программного продукта.

4) При расчете эффективности инвестиционного проекта в составе затрат в соответствии с Методическими рекомендациями [10] учитываются налоги, предусмотренные законодательством.

Налоги взимаются с предприятия по ставкам и в сроки, установленные действующим законодательством. Эти же сроки принимаются во внимание при расчете задолженности перед бюджетом и другими организациями в составе текущих пассивов.

Перечень налогов и их основные элементы определяются Налоговым кодексом РФ и поправками к нему, вступившими в законную силу с 1 января 2008 года. Перечень налогов, подлежащих уплате в бюджет в случае реализации проекта, содержится в таблице 6.

Таблица 6 - Налоговое окружение проекта [1]

4.1.3 Разработка модели формирования затрат и доходов проекта

Модель формирования затрат и доходов проекта разработки программного продукта с целью его внедрения представлена четырьмя графиками: затрат, экономии, прибыли от экономии и прибыли проекта. В качестве прибыли проекта рассматривается разница между дополнительной прибылью от экономии времени на осуществление комплексной оценки клиента и затратами.

Прибыль от экономии это разница между экономией и затратами. Размер амортизации в данном проекте не учитывается. График прибыли проекта при анализе окупаемости рассматривается как график окупаемости.

Суммарная экономия (ΣЭ) линейно растет пропорционально периодам времени и позволяет покрывать затраты эксплуатационного периода. Экономия, которая остается после покрытия затрат эксплуатационного периода, идет на погашение суммарных затрат прединвестиционного и инвестиционного периода. Момент времени, когда полностью погашены затраты прединвестиционного и инвестиционного периодов, соответствует точке безубыточности, а время с начала проекта до точки безубыточности соответствует сроку окупаемости проекта. Прибыль, которая будет сформирована от момента и до конца эксплуатационного периода это финансовый результат или прибыль проекта.

 Скачать реферат