План счетов бухгалтерского учета – основа системы организации учета

01

«Основные средства»

Д

К

Сн.

12454600

19)

870000

Об.

870000

Об.

0

Ск.

13324600

02

«Амортизация основных средств»

Д

К

Сн.

1316050

14)

1280000

Об.

Об.

1280000

Ск.

2596050

04

«Нематериальные активы»

Д

К

С.

698000

Об.

0

Об.

0

Ск.

698000

05

«Амортизация нематериальных активов»

Д

К

Сн.

94000

15)

13400

Об.

0

Об.

13400

Ск.

107400

08

«Вложения во внеоборотные активы»

Д

К

Сн.

920000

5)

130600

19)

870000

)

11350,84

9)

960000

10)

249600

)

870000

Об.

2221550,84

Об.

870000

Ск.

2271550,84

10

«Материалы»

Д

К

Сн.

4628300

1)

12700

3)

1635000

2)

11600

4)

90307,59

)

381500

6)

33157,31

Об.

1281600

Об.

2139964,9

Ск.

3769935,1

20

«Основное производство»

Д

К

Сн.

3106800

3)

1635000

2)

6700

4)

90307,59

26)

21859214,06

9)

5900000

10)

1534000

24)

11364496,48

25)

1446009,99

Об.

21969814,06

Об.

21865914,06

Ск.

3210700

23

«Вспомогательное производство»

Д

К

Сн.

0

5)

120300

23)

450755,63

6)

10455,63

13)

150000

14)

170000

Об.

450755,63

Об.

450755,63

Ск.

0

25

«Общепроизводственные расходы»

Д

К

Сн.

5)

115400

24)

11364496,48

6)

10029,76

9)

1900000

10)

494000

13)

6842000

14)

1020000

21)

600000

22)

45000

23)

338066,72

Об.

11364496,48

Об.

11364496,48

26

«Общехозяйственные расходы»

Д

К

Сн.

5)

15200

25)

1446009,99

6)

1321,08

9)

840000

10)

218400

13)

135000

14)

90000

15)

13400

18)

20000

23)

112688,91

Об.

1446009,99

Об.

1446009,99

43

«Готовая продукция»

Д

К

Сн.

420000

26)

21859214,06

30)

18410217

Об.

21859214,06

Об.

18410217

Ск.

3868997,06

44

«Расходы на продажу»

Д

К

Сн.

28)

63000

31)

52059,48

Об.

63000

Об.

52059,48

Ск.

10940,52

50

«Касса»

Д

К

Сн.

18000

7)

6442000

8)

6442000

16)

4520000

17)

4520000

Об.

10962000

Об.

10962000

Ск.

18000

51

«Расчетные счета»

Д

К

Сн.

16082000

29)

29433800

7)

6442000

11)

2210900

16)

4520000

Об.

29433800

Об.

13172900

Ск.

32342900

52

«Валютные счета»

Д

К

Сн.

54180

12)

15050

Об.

0

Об.

15050

Ск.

39130

58

«Финансовые вложения»

Д

К

Сн.

500000

Об.

0

Об.

0

Ск.

500000

60

«Расчеты с поставщиками и

подрядчиками»

Д

К

Сн.

1562000

11)

1800000

1)

1270000

12)

15050

13)

7127000

21)

45000

28)

63000

Об.

1815050

Об.

8505000

Ск.

8251950

62

«Расчеты с покупателями и

заказчиками»

Д

К

Сн.

42000

27)

29343000

29)

29343000

Об.

29343000

Об.

29343000

Ск.

42000

66

«Расчеты по краткосрочным

кредитам и займам»

Д

К

Сн.

500904

11)

130800

Об.

130800

Об.

0

Ск.

370104

68

«Расчеты по налогам и сборам»

Д

К

Сн.

280100

11)

280100

20)

790000

32)

4065000

33)

1464367

Об.

280100

Об.

6319367

Ск.

6319367

69

«Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению»

Д

К

Сн.

321200

10)

2496000

Об.

0

Об.

2496000

Ск.

2817200

70

«Расчеты с персоналом по

оплате труда»

Д

К

Сн.

6424000

8)

6424000

9)

9600000

17)

4520000

20)

865000

Об.

11809000

Об.

9600000

Ск.

4215000

71

«Расчеты с подотчетными лицами»

Д

К

Сн.

15300

8)

18000

2)

4900

18)

20000

Об.

18000

Об.

24900

Ск.

8400

75

«Расчеты с учредителями»

Д

К

Сн.

1260000

19)

870000

Об.

0

Об.

870000

Ск.

390000

76

«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Д

К

Сн.

224100

20)

75000

29)

90800

Об.

0

Об.

165800

Ск.

58300

80

«Уставный капитал»

Д

К

Сн.

17000000

Об.

0

Об.

0

Ск.

17000000

82

«Резервный капитал»

Д

К

Сн.

140000

Об.

0

Об.

0

Ск.

140000

83

«Добавленный капитал»

Д

К

Сн.

840000

Об.

0

Об.

0

Ск.

840000