Формы бухгалтерской отчетности

Наименование строки

Код строки

Счета, с которых надо брать информацию

Объекты интеллектуальной собственности

010

Счет 04 "Нематериальные активы"

в том числе по видам нематериальных активов

011-015

Счет 04 "Нематериальные активы"

Организационные расходы

020

Счет 04 "Нематериальные активы"

Деловая репутация

030

Счет 04 "Нематериальные активы"

Прочие

040

Счет 04 "Нематериальные активы"

Амортизация нематериальных активов, всего

050

Счет 04 "Нематериальные активы", счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

Здания, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь и т. д.

110-120

Счет 01 "Основные средства"

Амортизация основных средств, всего

140

Счет 02 "Амортизация основных средств" (за исключением субсчета, на котором учитывают амортизацию имущества, переданного в лизинг и прокат)

В том числе по видам основных средств

141-143

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Передано в аренду объектов основных средств, всего

150

Счет 01 субсчет "Основные средства, переданные в аренду другим организациям"

в том числе здания и сооружения

151-152

Счет 01 субсчет "Основные средства, переданные в аренду другим организациям"

Переведено объектов основных средств на консервацию

155

Счет 01 субсчет "Основные средства, переведенные на консервацию"

Получено объектов основных средств в аренду

160

Счет 001 "Арендованные основные средства"

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

165

Счет 08 субсчет "Приобретение объектов основных средств" или счет 01 субсчет "Основные средства, право собственности, на которые не зарегистрировано"

Справочно. Результат от переоценки объектов основных средств:- первоначальной (восстановительной) стоимости;

- амортизации

171

172

Счет 01 "Основные средства", счет 02 "Амортизация основных средств", счет 83 "Добавочный капитал", счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации

180

Счет 01 "Основные средства"

Имущество для передачи в лизинг

210

Счет 03 субсчет "Имущество для передачи в лизинг"

Имущество, предоставляемое по договору проката

220

Счет 03 субсчет "Имущество, предоставляемое по договору проката"

Прочие

230

Субсчета счета 03, где отражена стоимость прочих доходных вложений в материальные ценности

Итого

240

Сумма строк 210-230

Амортизация доходных вложений в материальные ценности

250

Счет 02 субсчет "Амортизация по имуществу, предоставляемому другим организациям во временное пользование"

Всего

310

Счет 04 субсчет "Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы"

Справочно. Сумма расходов по незаконченным НИОКР и технологическим работам

320

Сальдо по счету 08 субсчет "Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ" на начало и конец года

Сумма не давших положительных результатов расходов по НИОКР и технологическим работам, отнесенная на прочие расходы

330

Оборот по кредиту счета 08 субсчет "Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ" в корреспонденции с дебетом счета 91 субсчет "Прочие расходы".

Расходы на освоение природных ресурсов

410

Счет 97 субсчет "Расходы на освоение природных ресурсов" или счет 08 субсчет "Освоение природных ресурсов"

Справочно. Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском .

420

Дебетовый оборот по счету 97 субсчет "Расходы на освоение природных ресурсов" или по счету 08 субсчет "Освоение природных ресурсов"

Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные

430

Кредитовый оборот по счету 97 субсчет "Расходы на освоение природных ресурсов" или по счету 08 субсчет "Освоение природных ресурсов" в корреспонденции с субсчетом "Прочие расходы" счета 91

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

510 и 511

Счет 58 субсчет "Паи и акции", счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений"

Ценные бумаги

515,520, 521

Счет 58 субсчет "Долговые ценные бумаги", счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений"

Предоставленные займы

525

Счет 58 субсчет "Предоставленные займы", счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений"

Депозитные вклады

530

Счет 55 субсчет "Депозитные счета" или 58 субсчет "Банковские депозиты"

Наименование строки

Код строки

Счета, с которых надо брать информацию

Прочие

535

Счет 58 субсчет "Вклады по договору простого товарищества", субсчет "Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования"

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

550 и 551

Счет 58 субсчет "Паи и акции", счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений"

Ценные бумаги

555,560, 561

Счет 58 субсчет "Долговые ценные бумаги", счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений"

Прочие

565

Данные счета 58 по прочим финансовым вложениям, имеющим рыночную стоимость

Справочно. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580

Кредитовые и дебетовые обороты счета 58 в корреспонденции со счетом 91

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

590

Отражается разница между первоначальной и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, рыночная стоимость которых не определяется, если организация включает эту разницу в состав прочих доходов (расходов) равномерно в течение срока их обращения (п. 22 ПБУ 19/02)

Дебиторская задолженность (краткосрочная и долгосрочная)

610-630

Счет 60 субсчет "Расчеты по авансам выданным", счета 62, 63, 70, 71,73,75,76,68,69

Кредиторская задолженность (краткосрочная и долгосрочная)

640-660

Счет 60, счет 62 субсчет "Расчеты по авансам полученным", счета 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76

Материальные затраты

710

Счета 20, 21, 23, 25, 26, 29, 44 в корреспонденции со счетами 10, 60

Затраты на оплату труда

720

Счета 20, 21, 23, 25, 26, 29, 44 в корреспонденции со счетом 70

Отчисления на социальные нужды

730

Счета 20, 21, 23, 25, 26, 29, 44 в корреспонденции со счетами 68 субсчет "Расчеты по ЕСН", 69

Амортизация

740

Счета 20, 21, 23, 25, 26, 29, 44 в корреспонденции со счетами 02, 04, 05

Прочие затраты

750

Счета 20, 21, 23, 25, 26, 29, 44 в корреспонденции со счетами 60, 76

Итого по элементам затрат

760

Строка 710 + строка 720 + строка 730 + строка 740 + строка 750

Изменение остатков (прирост (+), уменьшение (-)):

- незавершенного производства

765

Счета 20, 21,23,29, 40,44

- расходов будущих периодов

766

Счет 97

- резервов предстоящих расходов

767

Счет 96

Полученные

810

Счет 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные", дебетовый остаток по счету 62 субсчет "Векселя полученные" (за исключением - векселей, которые учитываются в составе финансовых вложений)

Имущество, находящееся в залоге

820

Счет 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные"

Выданные

830

Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные", кредитовый остаток по счету 60 субсчет "Векселя выданные" (за исключением векселей, которые учитываются в составе финансовых вложений)

Имущество, переданное в залог

840

Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные"

Получено в отчетном году бюджетных средств

910

Оборот по кредиту счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции с дебетом счетов 51 и 50

Бюджетные кредиты

920

Счета 66 и 67