Формы бухгалтерской отчетности

60

62

75

nbsp;

71

100

560

90

3

100

100

354

200

60

12

2

110

100

200

210

200

354

400

0

60

12

2

90

606

150

13

Наименование

Номер счета

Сумма, тыс.руб.

Основные средства

01

3600

Амортизация основных средств

02

1100

Нематериальные активы

04

60

Амортизация нематериальных активов

05

4

Материалы

10

575

НДС по приобретенным ценностям

19

320

Касса

50

4

Расчетный счет

51

1080

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60 Кт

1920

Расчеты с покупателями и заказчиками

62 Дт

700

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

220

Расчеты по налогам и сборам

68 Кт

186

Расчеты по социальному страхованию

69 Кт

304

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

800

Расчеты с подотчетными лицами

71 Дт

10

Расчеты с прочими кредиторами

76

328

Уставный капитал

80

600

Резервный капитал

82

200

Добавочный капитал

83

420

Нераспределенная прибыль

84

267

№ п/п

Хозяйственная операция

Дебет

Кредит

Сумма

1

Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование

60

51

180

2

Списан автомобиль: -первоначальная стоимость

-амортизация

01

02

01

01

190

178

3

Оплачен счет поставщика за материалы

60

51

236

4

Возмещен НДС по счету поставщика

68

19

36

5

Начислена заработная плата рабочим

20

70

110

6

Начислена заработная плата управленческому персоналу цеха

25

70

28

7

Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия

26

70

72

8

Удержаны из заработной платы:

-НДФЛ (26%)

-алименты (9%)

70

70

68

76

54,6

18,9

9

Начислен ЕСН по всем категориям работников

-20

-25

-26

20

25

26

68

68

68

28,6

7,28

18,72

10

Израсходованы материалы:

-на основное производство

- на хозяйственные нужды цеха

-на общехозяйственные нужды

20

25

26

10

10

10

80

15

35

11

Начислена амортизация:

-по производственному оборудованию

-по зданиям и сооружениям цеха

-по зданиям и основным средствам заводоуправления

-по нематериальным активам

25

20

26

20

02

02

02

05

26

14

12

1

12

Списаны общепроизводственные расходы

20

25

76,28

13

Списаны общехозяйственные расходы

20

26

137,72

14

Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 25 тыс. руб.)

- незавершенное производство

43

23

20

20

422,6

25

15

Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции

90

43

200

16

Начислено покупателям к оплате, включая НДС

62

90

306,8

17

Начислен НДС

90

68

106,8

18

Создан резерв по сомнительным долгам

91

63

20

19

Поступила от покупателей оплата за продукцию

51

62

120

20

Перечислены с расчетного счета :

-НДФЛ (26%)

-ЕСН (54,6%)

68

69

51

51

54,6

54,6

21

Получено с расчетного счета в кассу

50

51

190

22

Выдана заработная плата

70

50

181

23

Депонирована неполученная заработная плата

70

76

3

24

Списаны: -финансовый результат от продажи

-сальдо прочих доходов и расходов

84

91/9

99

91/2

120

20

25

Начислен условный расход (условный налог на прибыль)

99

68

24

26

Начислен на отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации ОС над суммой, принимаемой для налогообложения прибыли, составившей 45 тыс.рыб.

68

77

89,4