Формы бухгалтерской отчетности

Показатель

За отчетный период

наименование

Код

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога

010

900

на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

750

Валовая прибыль

029

150

Коммерческие расходы

030

60

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

90

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

15

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

271,153

Прочие операционные расходы

100

3160

Внереализационные доходы

120

Внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

186,153

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

5

Текущий налог на прибыль

150

36,231

151

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

144,922

Справочно.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая пррибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

№ п/п

Хозяйственная операция

Дебет

Кредит

Сумма

1

Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции

90

43

410

2

Начислено покупателям к оплате, в том числе НДС

62

90

708

3

Начислен НДС

90

68

108

4

Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом

44

23

45

5

Списана стоимость материалов, использованных на упаковку продукции

44

10

21

6

Списаны расходы на продажу

90

44

66

7

Списан финансовый результат от продаж

90

99

66

8

Начислена неустойка к получению от заказчика за аннулирование производственного заказа

91

76

40

9

Списаны затраты по выполнению аннулированного заказа

91

43

30

10

Отражены в учете результаты инвентаризации:

-излишки готовой продукции

-недостача материалов, виновник не установлен

-порча станка в результате стихийного бедствия:

а) первоначальная стоимость

б) амортизация

в) оприходованы запчасти, оставшиеся от разборки станка

43

44

99

91

94

01

4

9

135

120

8

11

Начислена к получению прибыль от участия в совместной деятельности без образования юридического лица

91

99

35

12

Реализована производственная линия: а) первоначальная стоимость

б) амортизация

в) стоимость реализации, в том числе НДС

01

02

84

01

01

47

600

320

354

13

НДС

90

68

54

14

Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование, в том числе НДС

62

90

23,6

15

НДС по арендной плате

90

68

3,6

16

Начислена амортизация по основным средствам в аренде

20

02

10

17

Начислены проценты по краткосрочному кредиту -15 тыс. руб., в том числе сверх норм, -5 тыс. руб.

51

66

20

18

Начислен налог на имущество

91

68

12

19

Списано сальдо прочих доходов и расходов

99

91

117

20

Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли)

99

68

23,4

21

Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверхнормативных процентов за кредит

66

68

20

22

Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации в бухучете над величиной амортизации для налогообложения, составившей-10 тыс. руб.

02

68

13,4

23

Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

99

84

47,4