Формы бухгалтерской отчетности

Наименование

Номер счета

Сумма, тыс.руб.

Основные средства

01

743,940

Амортизация основных средств

02

317,020

Нематериальные активы

04

88,150

Амортизация нематериальных активов

05

25,820

Материалы

10

94,750

Основное производство

20

150,940

Готовая продукция

43

130,680

Касса

50

1,050

Расчетный счет

51

173,200

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60 Кт

94,300

Расчеты с покупателями и заказчиками

62 Дт

112,800

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

160,800

Расчеты по налогам и сборам

68 Кт

70,780

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

87,200

Расчеты с подотчетными лицами

71 Дт

0,810

Уставный капитал

80

620,400

Нераспределенная прибыль

84

120,000

№ п/п

Хозяйственная операция

Дебет

Кредит

Сумма

1

Начислена заработная плата рабочим

20

70

60

2

Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия

26

70

25

3

Удержаны из заработной платы НДФЛ (26%)

70

68

7

4

Израсходованы материалы:

-навыпуск продукции

-на нужды отделов и служб предприятия

20

26

10

10

65

15

5

Начислена амортизация:

-по производственному оборудованию

-по зданиям и основным средствам общехозяйственного назначения

-по сданным в аренду ОС

-по нематериальным активам

20

26

91

20

02

02

02

05

32

15

5

2

6

Начислен ЕСН по всем категориям работников

-20

-26

20

26

68

68

15,6

6,5

7

Списаны общехозяйственные расходы

20

26

61,5

8

Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 45 тыс. руб.)

- незавершенное производство

43

23

20

20

191,1

45

9

Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции

90

43

170

10

Начислена покупателям к оплате, включая НДС

62

90

236

11

Начислен НДС

90

68

95,5

12

Поступила от покупателей оплата за продукцию

51

62

180

13

Начислена к получению арендная плата, включая НДС

62

90

29,5

14

Начислен НДС по арендной плате

90

68

4,5

15

Списаны:

-финансовый результат от продажи

-сальдо прочих доходов и расходов

84

91/9

99

91/2

180

29,5

16

Начислен налог на прибыль

99

68

36

17

Списана нераспределенная прибыль за отчетный период

99

84

180

18

Произведены отчисления в резервный капитал

84

82

25