Конкурентоспособность предприятия торговли и пути ее укрепления
С учетом достижения безубыточной деятельности предприятия на основе экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия были разработаны плановые показатели на 2006 год (таблица 36)
Таблица 36 - Основные показатели деятельности ООО "Универсам №2" на 2006 год, обеспечивающие безубыточную деятельность предприятия
|
Показатель |
Фактически за 2005 год |
План на 2006 год |
Отклонение от 2005года |
В% к 2005 году |
|
Товарооборот, тыс. р. |
134126,6 |
386523,43 |
252396,8 |
288,18 |
|
Валовой доход, тыс. р. |
8000,76 |
22703,3 |
14702,54 |
283,76 |
|
Уровень валового дохода,% |
5,97 |
5,87 |
-0,1 |
98,47 |
|
Средняя торговая надбавка,% |
6,34 |
6,24 |
-0,1 |
98,37 |
|
Издержки обращения, тыс. р. |
10902,8 |
22703,3 |
11800,5 |
208,23 |
|
Уровень издержек обращения,% |
8,13 |
5,87 |
-2,26 |
72,26 |
|
В т. ч. условно-переменные, тыс. р. |
6288,8 |
18089,3 |
11800,5 |
287,6 |
|
Уровень условно-переменных,% |
4,68 |
4,68 |
- |
100 |
|
Условно-постоянные, тыс. р. |
4614 |
4614 |
0 |
100 |
|
Уровень условно-постоянных,% |
3,44 |
1, 19 |
-2,25 |
34,7 |
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. р.р. |
2902,04 |
0 |
2902,04 |
0 |
С учетом определенной конкуренткой стратегии и необходимости осуществления ряда мероприятий по повышению эффективности деятельности ООО "Универсам №2" скорректируем его. Для этого запланируем издержки обращения на 2006 год по статьям:
Амортизация ОС на 2006 год составит прежнюю сумму 1400 тыс. р.
Расходы на содержание зданий и сооружений так же останутся неизменными по сумме и составят 3214 тыс. р.
На предприятии численность работников составляет 123 человека, тогда как у его главного конкурента, магазина "Татищев", при большей торговой площади (1500 кв. м) численность персонала составляет 89 человек. Сосотав персонала на 2006 год представлена в таблице 37
Таблица 37- Численность, состав и заработная плата работников на 2006 год по ООО "Универсам №2"
|
Состав персонала |
Численность, чел. |
Заработная плата на одного работника, тыс. р. ежемесячно |
|
Руководители и специалисты |
20 |
25 |
|
Торгово-оперативные работники |
50 |
5 |
|
Вспомогательный персонал |
14 |
3 |
|
Всего |
84 |
Годовой ФОТ = 9504 |
Годовой фонд заработной платы составит 9504 тыс. р. Необходимо запланировать его увеличение на 15% (выплаты стимулирующего характера, закладываемые в ФЗП). Тогда размер ФЗП увеличится до 10929,6 тыс. р.
Расходы на оплату труда возрастут, что связано с повышением заработной платы работников. ФЗП пл = 10929,6 тыс. р.
Отчисления на социальные нужды в таком случае составят 3036 тыс. р.
"Расходы на хранение, подработку и упаковку товаров", "Расходы на тару" и "Прочие расходы" рассчитаем, приняв их неизменное значение по уровню к товарообороту.
Также учтем единовременные затраты на ряд мероприятий по формированию конкурентоспособности предприятия = 70 тыс. р. в сумме Прочих расходов
Полученные данные представим в таблице 37
Таблица 37 - Плановая сумма издержек обращения по статьям расходов
|
Статья издержек обращения |
2006 год | |
|
Сумма |
Уровень | |
|
Амортизация ОС |
1400 |
0,36 |
|
Расходы на содержание зданий и сооружений |
3214 |
0,83 |
|
Расходы на оплату труда |
10929,6 |
2,1 |
|
Отчисления на социальные нужды |
3036 |
0,57 |
|
Расходы на хранение, подработку, подсортировку, подборку, упаковку товаров |
32854,5 |
8,5 |
|
Расходы на тару |
3865,23 |
1 |
|
Прочие расходы |
2775,66 |
0,7 |
|
Всего |
54742,7 |
14,05 |
Скачать реферат