Инвестиционная деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг - проблемы и перспективы
Показатели устойчивости |
Коэффициенты, нормативы |
Порядок расчета |
Рекомендуемое значение, % | |
1. Достаточность капитала |
1.1. Коэффициент достаточности капитала (совоку пного) |
Капитал Активы, взвешенные с учетом риска |
? 100 % |
10 (К ? 5 млн евро) 11 (К < 5 млн евро) |
1.2. Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня |
Капитал 1-го уровня Активы, взвешенные с учетом риска |
? 100 % |
6,0 4,0 (рекомендации Базельского комитета) | |
2. Качество пассивов |
2.1. Коэффициент клиентской базы |
Вклады граждан + + Средства юридических лиц Общий объем привлеченных средств |
? 100 % |
80 |
2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы |
Суммарные обязательства – – Обязательства до востребования Суммарные обязательства |
? 100 % |
70 | |
2.3 Коэффициент зависимости от привлеченных МБК |
Привлеченные МБК Общий объем привлеченных средств |
? 100 % |
Не более 15 | |
3. Качество активов |
3.1. Коэффициент эффективности использования активов |
Активы, приносящие доход Суммарные активы |
? 100 % |
85 |
3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики |
Ссудная задолженность Привлеченные ресурсы банка |
? 100 % |
В зависимости от специфики деятельности банка* | |
3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности |
Ссудная задолженность – – Расчетный РВПС Ссудная задолженность |
? 100 % |
96 – 99 | |
3.4. Доля просроченных ссуд |
Ссудная задолженность просроченная Суммарная ссудная задолженность |
? 100% |
Не более 4 | |
3.5 Концентрация кредитных рисков на акционеров (участников) |
Совокупная сумма кредитных требований в отношении крупных участников (акционеров) Капитал |
? 100 % |
Не более 35 | |
4. Ликвидность |
4.1. Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
Высоколиквидные активы Привлеченные средства |
? 100 % |
3,0 |
4.2. Норматив мгновенной ликвидности |
Высоколиквидные активы Обязательства до востребования |
? 100 % |
15 | |
4.3. Норматив текущей ликвидности |
Ликвидные активы Обязательства до востребования и на срок до 30 дней |
? 100 % |
50 | |
4.4. Коэффициент структуры привлеченных средств |
Обязательства до востребования Привлеченные средства |
? 100 % |
Не более 50 | |
5. Прибыльность |
5.1. Коэффициент рентабельности активов |
Прибыль Совокупные активы |
? 100 % |
Не менее 1,5 |
5.2. Коэффициент рентабельности капитала |
Прибыль Капитал |
? 100 % |
Не менее 8 | |
5.3. Чистая процентная маржа |
Чистые процентные доходы Суммарные активы, приносящие процентные доходы |
? 100 % |
Не менее 5 | |
5.4. Структура расходов |
Административно-управленческие расходы Чистые операционные доходы |
? 100 % |
Не более 85 | |
6. Эффективность |
6.1. Соотношение операционных расходов и доходов |
Операционные расходы Операционные доходы |
? 100 % |
50 – 70 |
6.2. Соотношение операционных доходов и активов |
Операционные расходы Суммарные активы |
? 100 % |
Не ниже ставки рефинансирования плюс (минус) 3 п.п. |
При преобладании в банке операций по кредитованию данный коэффициент может достигать 90 – 95 %. Но в целях снижения кредитного риска и диверсификации активов оптимальное соотношение 60 – 70 %.
Заметим, что рассмотрение коэффициента достаточности капитала изолированно от других показателей деятельности банка может дать неверное представление о его устойчивости. При комплексной оценке устойчивости коммерческого банка большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности и эффективности.
Для оценки уровня ликвидности коммерческих банков используются следующие показатели:
– коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;
– норматив мгновенной ликвидности;
– норматив текущей ликвидности;
– коэффициент структуры привлеченных средств.
Эти показатели отражают соотношение статей актива баланса, имеющих определенный срок возврата, с соответствующими по срокам погашения статьями пассива, а также долю обязательств до востребования в общей сумме привлеченных средств.
Норматив долгосрочной ликвидности в систему коэффициентов для оценки финансовой устойчивости банка не включен, так как он не отвечает требованиям, которым должны соответствовать коэффициенты, используемые в предлагаемой системе показателей (сочетаемость и сопоставимость между собой по размерности и направленности) [3, с. 90].
Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и показывает, какую часть привлеченных средств банк сможет погасить за счет высоколиквидных активов. Минимальное значение показателя согласно Указанию ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 1379-У должно составлять 3 %.
Норматив мгновенной ликвидности означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Минимально допустимое значение норматива Инструкцией № 110-И устанавливается в размере 15 %.