Инвестиционная деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг - проблемы и перспективы

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

1. Достаточность капитала

1.1. Коэффициент достаточности капитала (совоку

пного)

Капитал

Активы, взвешенные с учетом риска

? 100 %

10 (К ? 5 млн евро)

11 (К < 5 млн евро)

1.2. Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня

Капитал 1-го уровня

Активы, взвешенные с учетом риска

? 100 %

6,0 4,0 (рекомендации Базельского комитета)

2. Качество пассивов

2.1. Коэффициент клиентской базы

Вклады граждан + + Средства юридических лиц

Общий объем привлеченных средств

? 100 %

80

2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы

Суммарные обязательства –

– Обязательства до востребования

Суммарные обязательства

? 100 %

70

2.3 Коэффициент зависимости от привлеченных МБК

Привлеченные МБК

Общий объем привлеченных средств

? 100 %

Не более 15

3. Качество активов

3.1. Коэффициент эффективности использования активов

Активы, приносящие доход

Суммарные активы

? 100 %

85

 

3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики

Ссудная задолженность

Привлеченные ресурсы банка

? 100 %

В зависимости от специфики деятельности банка*

 

3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности

Ссудная задолженность –

– Расчетный РВПС

Ссудная задолженность

? 100 %

96 – 99

 

3.4. Доля просроченных ссуд

Ссудная задолженность просроченная

Суммарная ссудная задолженность

? 100%

Не более 4

3.5 Концентрация кредитных рисков на акционеров (участников)

Совокупная сумма кредитных требований в отношении крупных участников (акционеров)

Капитал

? 100 %

Не более 35

4. Ликвидность

4.1. Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Высоколиквидные активы

Привлеченные средства

? 100 %

3,0

 

4.2. Норматив мгновенной ликвидности

Высоколиквидные активы

Обязательства до востребования

? 100 %

15

 

4.3. Норматив текущей ликвидности

Ликвидные активы

Обязательства до востребования и на срок до 30 дней

? 100 %

50

 

4.4. Коэффициент структуры привлеченных средств

Обязательства до востребования

Привлеченные средства

? 100 %

Не более 50

5. Прибыльность

5.1. Коэффициент рентабельности активов

Прибыль

Совокупные активы

? 100 %

Не менее 1,5

 

5.2. Коэффициент рентабельности капитала

Прибыль

Капитал

? 100 %

Не менее 8

 

5.3. Чистая процентная маржа

Чистые процентные доходы

Суммарные активы, приносящие процентные доходы

? 100 %

Не менее 5

 

5.4. Структура расходов

Административно-управленческие расходы

Чистые операционные доходы

? 100 %

Не более 85

6. Эффективность

6.1. Соотношение операционных расходов и доходов

Операционные расходы

Операционные доходы

? 100 %

50 – 70

 

6.2. Соотношение операционных доходов и активов

Операционные расходы

Суммарные активы

? 100 %

Не ниже ставки рефинансирования плюс (минус) 3 п.п.

При преобладании в банке операций по кредитованию данный коэффициент может достигать 90 – 95 %. Но в целях снижения кредитного риска и диверсификации активов оптимальное соотношение 60 – 70 %.

Заметим, что рассмотрение коэффициента достаточности капитала изолированно от других показателей деятельности банка может дать неверное представление о его устойчивости. При комплексной оценке устойчивости коммерческого банка большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности и эффективности.

Для оценки уровня ликвидности коммерческих банков используются следующие показатели:

– коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;

– норматив мгновенной ликвидности;

– норматив текущей ликвидности;

– коэффициент структуры привлеченных средств.

Эти показатели отражают соотношение статей актива баланса, имеющих определенный срок возврата, с соответствующими по срокам погашения статьями пассива, а также долю обязательств до востребования в общей сумме привлеченных средств.

Норматив долгосрочной ликвидности в систему коэффициентов для оценки финансовой устойчивости банка не включен, так как он не отвечает требованиям, которым должны соответствовать коэффициенты, используемые в предлагаемой системе показателей (сочетаемость и сопоставимость между собой по размерности и направленности) [3, с. 90].

Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и показывает, какую часть привлеченных средств банк сможет погасить за счет высоколиквидных активов. Минимальное значение показателя согласно Указанию ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 1379-У должно составлять 3 %.

Норматив мгновенной ликвидности означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Минимально допустимое значение норматива Инструкцией № 110-И устанавливается в размере 15 %.

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17 


Другие рефераты на тему «Банковское, биржевое дело и страхование»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы