Осуществление безналичных расчетов в Российской Федерации и их учет

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, об­служивающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и изготав­ливаются по единому образцу. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

• средства, депонированные чекодателе

м на отдельном счете;

• средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чека. В этом случае банк может гарантировать чекодателю оплату чеков за счет средств банка при временном отсутствии средств на счете чекодателя.

Для получения чеков клиент представляет в банк заявление за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать докумен­ты для совершения операций по счету. В заявлении и талоне к нему клиент указывает номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. Для обеспечения платежей по чекам с депонированием средств вмес­те с заявлением на выдачу чеков представляется платежное поручение для депонирования необходимой суммы на отдельном лицевом счете чекодателя.

Перед тем как выдать чек или чековую книжку своему клиенту, коммерческий банк обязан заполнить в чеках следующие реквизиты:

• наименование головного банка и его местонахождение;

• условный номер банка по МФО, а при переходе на восьмизнач­ную систему кодирования — его восьмизначный номер;

• номер лицевого счета чекодателя и его наименование;

• предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек. Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификацион­ную карточку (чековую карточку).

Чек может быть выписан на сумму не более той, которая указана ма его оборотной стороне и в чековой карточке. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая

дня его выдачи. Принятые от предприятий чеки банки сдают в рас­четно-кассовый центр/

Учреждения Банка России, принимающие чеки от коммерческих банков, тщательно проверяют правильность их заполнения и произ­водят оплату чеков с последующим переносом расходов учреждению Банка России, обслуживающему банк-плательщик. Списание средств со счета чекодателя производится банком на основании поступивше­го из РКЦ реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ. При необходимости дополнительной проверки подлинности чеков их копии могут быть затребованы из РКЦ. В том случае, когда клиент банка использовал все полученные чеки, а депонированная сумма оказалась неизрасходованной, банк может на основании заявления клиента выдать необходимое количество чеков на оставшуюся сумму. При отсутствии необходимости в этом неиспользованная сумма на основании поручения клиента перечисляется на тот счет, с которого депонировались средства. При утере полученных чеков предприятие представляет банку, выдавшему их, заявление с указанием номеров неиспользованных чеков.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться и чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспон­дентских отношений. Однако следует иметь в виду, что чеки, выпус­каемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Если сфера обращения чеков ограничивается кредитной органи­зацией и ее клиентами, чеки используются в платежном обороте на основании договора о расчетах чеками, который заключается между кредитной организацией и клиентом.

Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов представляет собой банковскую опе­рацию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет дей­ствия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки, которые будут играть роль исполняющего банка.

Инкассовая форма расчетов включает расчеты инкассовыми по­ручениями — расчетными документами, на основании которых про­изводится списание денежных средств со счетов плательщиков в бес­спорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

• в случаях, когда, бесспорный порядок взыскания средств уста­новлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• для взыскания по исполнительным документам;

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств по исполнительным докумен­там в инкассовом поручении обязательно должна быть ссылка на дату и номер исполнительного документа, а также органа, принявшего ре­шение, подлежащее принудительному исполнению. Инкассовые по­ручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыс­кателя при наличии подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Не принимаются к исполнению инкассовые поруче­ния на списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, когда прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный доку­мент предъявлен по истечении срока, установленного законодатель­ством.

Исполнительные документы о взыскании периодических плате­жей (алиментов, возмещения вреда, причиненного здоровью, и др.) сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи. Такой же порядок Действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов. В указанных случаях сроки предъ­явления исполнительных документов исчисляются для каждого пла­тежа в отдельности.

Расчеты по инкассо осуществляются также и на основании пла­тежных требований, оплата которых может производиться по распо­ряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в бе­закцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых про­изводится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживаю­щий взыскателя, который обязан исполнить его в трехдневный срок.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Возможна и частичная оплата платежных требо­ваний, инкассовых поручений.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассо­вому поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эми­тент может по просьбе взыскателя средств направить в исполняющий банк запрос о причине неоплаты указанных расчетных документов.

Это делается не позднее рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поруче­ния клиента по получению платежа на основании платежного требо­вания или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним от­ветственность в соответствии с законодательством.

 Скачать реферат