Учёт движения денежных средств

Как видно из таблицы прибыль в течение 3-лет с каждым годом увеличивается. Так в 2007 году рост прибыли от реализации продукции увеличился в 4 раза , т.е в на 87 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом. Это обусловлено ростом выручки от реализации продукции на 38% или на 3382 тыс. руб. и снижением затрат на выпуск единицы продукции . Следовательно. дальнейшее сокращение затрат является резервом р

оста прибыли от реализации продукции.

За анализируемые 2005-2007 годы имущество ОО ПКФ «Славита и К» уменьшилось в 2006 году на 102 тыс руб. в 2007 году на 218 тыс. руб. это было связано с тем, что старое оборудование было продано. А новое оборудование для производства детских трикотажных изделий взято в аренду.

Оборотные средства преобладают в структуре имущества. В 2006 году оборотные активы уменьшились на 605 тыс. руб.или на 36% . Это произошло в связи с тем, что уменьшилась дебиторская задолженность и уменьшились запасы (сырье и материалы) на складах. В 2007 году оборотные средства увеличились незначительно всего на 5.91 % или на 66 тыс. руб.

Заемный капитал в 2006 году уменьшился на 499 тыс. руб. Это связано с уменьшением кредиторской задолженности. В 2007 году увеличивается на 136 тыс. руб. или на 47,22% , это связано с увеличением кредиторской задолженности.

Рентабельность продаж в течение 2005-2007 годов растет, за счет снижения затрат. В 2007 году рентабельность продаж больше 100% в связи с продажей основных средств.

Средне-списочная численность работающих на ООО ПКФ «Славита и К» составляет 68 человек. За последние 3 года численность работников не менялась.

Кадровая политика предприятия направлена на работу с молодежью, обучение новых профессиям, переподготовку кадров, повышение квалификации работающих.

Производительность труда увеличивается .

Чтобы обеспечивать стабильную устойчивость финансового состояния предприятия, при которой запасы и затраты обеспечиваются суммой собственных оборотных средств и заемными источниками, управление экономикой ООО ПКФ «Славиита и К» предполагает осуществление следующего:

1. Довести уровень средней заработной платы к концу 2008 года по предприятию до 6000 рублей;

2. Упорядочить структуру предприятия, усовершенствовать горизонтальные

связи между подразделениями;

3. Рост выпуска продукции должен составить 15000 тыс. руб. без НДС

Для оценки движения денежных средств составим аналитическую таблицу 3

Таблица 3

Движение денежных средств

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНЕОСТЬ

1.1. Приток денежных средств:

9632

10977

12939

- выручка от реализации товаров, продукции, работ

и услуг

9576

10931

12864

- целевое финансирование

     

- прочие поступления

     

1.2. Отток денежных средств:

10046

10480

13217

- оплата приобретенных товаров Работ, услуг

7124

6941

9079

- оплата труда

1110

1749

2687

- отчисления на социальные нужды

298

509

537

- выплата дивидендов

20

   

- выдача подотчетных сумм

872

757

499

- выдача авансов

     

- расчеты с бюджетом

532

444

415

- оплата процентов по полученным кредитам и

займам

90

80

 

1.3. Итого: приток(+) отток (-) денежных средств (стр. 1.1- стр. 1.2)

-414

+497

-278

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1. Приток денежных средств:

     

- выручка от реализации основных средств и иного

имущества

   

190

2.2. Отток денежных средств:

     

- оплата долевого участия в строительстве

     

- оплата машин. оборудования

     

2.3. Итого: приток(+) отток (-) (стр. 2.1- стр.2.2)

   

-190

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1. Приток денежных средств

830

483

256

3.2. Отток денежных средсв:

     

- погашение займов и кредитов

 

483

256

- погашение долгосрочного кредитва

450

400

 

3.3. Итого приток (+). отток (-) (стр.3.1-стр.3.2)

+400

-400

 
       

ВСЕГО ИЗМЕНЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

     

(стр. 1.3+стр. 2.3+стр. 3.3)

-14

+97

-88

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29  30 
 31  32  33  34  35  36  37  38  39  40  41  42 


Другие рефераты на тему «Бухгалтерский учет и аудит»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы