Внутрифирменное планирование

Расчеты на примере 1 квартал:

НДС бюджет = НДС покупателя – НДС поставщика.

НДС в бюджет за первый квартал составит 221400 - 209994 = 11406 руб. и будет уплачено во втором квартале.

Остаток на конец года = остаток на начало + НДС начислений – НДС к возмещению – НДС оплаченный.

Остаток на конец года = 0 + 866700 – 648201 – 142079 = 76420 руб.

Таблица 15

Единый социальны

й налог.

Расчеты на примере 1 квартала:

Начислен ЕСН = ЕСН с заработной платы рабочих + ЕСН с ЗП АУП =

15570 – 4550 = 11020 руб.

Оплачен ЕСН = остаток на начало + начислен ЕСН = 1400 + 11020 = 12420 руб.

Таблица 16

Налог на имущество

Налоговая база определяется как среднегодовая остаточная стоимость имущества, деленная на количество месяцев в отчетном периоде.

Остаточная стоимость имущества в 1 квартале = 105000 + 250000 – 60000 – 3000 = 292000 руб.

Сумма налога за квартал исчисляется как 1/4 произведения налоговой базы и налоговой ставки.

Налог на имущество в первом квартале = налоговая база * 2,2%/4

Налог на имущество в первом квартале = 97334*2,2%/4 = 535 руб.

Таблица 17

Налог на прибыль.

Расчеты на примере 1 квартала:

Маржинальная прибыль = выручка – переменные затраты

 Скачать реферат