Внутрифирменное планирование

Баланс следует «уравновесить» за счет прибыли (убытка).

В данном случае будет непокрытый убыток в сумме 13126 рублей.

Заемный капитал + уставный капитал – итог актива = 17760+65000-69634=13126 руб.

1.3 Система планов фирмы «Ремстрой» на 2008 год

1. Бюджет продаж.

Планируемые объёмы работ по кварталам составляют:

1 квартал 8200 кв.м.

2 квартал 7100 кв.м.

3 кварт

ал 8300 кв.м.

4 квартал 8500 кв.м.

Договорная цена за 1 кв.м. 150 руб.

Таблица 1

Расчеты на 1 квартал:

Выручка = 8200*150 = 1230000 руб.

НДС = 1230000*18% = 221400 руб.

Выручка с НДС = 1230000 + 221400 = 1451400 руб.

2. Бюджет погашения дебиторской задолженности

Ожидается, что 65% заказчиков оплачивают счета в тот же квартал, когда были выполнены и сданы работы, 35% заказчиков оплачивают счета в следующем квартале.

Дебиторская задолженность, возникшая на 1 января 2008 года, погашается в первом квартале.

Таблица 2

Бюджет погашения дебиторской задолженности

Расчеты на примере 1 квартала:

Дебиторская задолженность за 2007 год составила 10000 рублей.

65% заказчиков оплатят счета в 1 квартале:

1451400*65% = 943410 руб.

Итого в первом квартале будет оплачено:

35% заказчиков оплатят счета за выполненные и сданные работы во втором квартале:

1451400*35% = 507990 руб.

Итого в первом квартале будет оплачено:

10000 + 1451400 = 1461400 руб.

3. Бюджет производства

Незавершенного производства на конец каждого квартала нет. Так же нет незавершенного производство на начало планируемого года.

Таблица 3

4. Бюджет прямых материальных затрат

Норма расхода керамической плитки на единицу работ равна 1,2 кв.м. Планируемый уровень запасов керамической плитки на конец каждого квартала должен быть равен 10% от требуемого объёма в следующем квартале. Планируемый уровень запасов керамической запасов керамической плитки на конец года составляет 780 кв.м. Цена керамической плитки согласно договору на планируемый год, установленная поставщиком, составляет 84 руб. за 1 кв.м.

 Скачать реферат