Внутрифирменное планирование
Таблица 4
Бюджет прямых материальных затрат.
|
№ |
Показатели |
Квартал |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 | th=90 >
4 | |||
|
1 |
Объём работ, кв.м. |
8200 |
7100 |
8300 |
8500 |
32100 |
|
2 |
Материальные затраты на единицу работ |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
4,8 |
|
3 |
Потребность в материалах, кв.м. |
9840 |
8520 |
9960 |
10200 |
38520 |
|
4 |
Планируемый уровень запасов материалов на конец периода |
852 |
996 |
1020 |
780 |
780 |
|
5 |
Уровень запасов материалов на начало периода |
109 |
852 |
996 |
1020 |
109 |
|
6 |
Потребность в материалах с учетом запасов |
10583 |
8664 |
9984 |
9960 |
39191 |
|
7 |
Цена за 1 кв.м. |
84 |
84 |
84 |
84 |
84 |
|
8 |
Объём закупок материалов, руб. |
888972 |
727776 |
838656 |
836640 |
3292044 |
|
9 |
НДС, руб. |
160015 |
131000 |
150959 |
150596 |
592568 |
|
10 |
Стоимость материалов, руб. |
1048987 |
858776 |
989615 |
987236 |
3884612 |
Расчеты на примере 1 квартала:
Потребность в материалах = объём работ * материальные затраты на единицу работ = 8200*1,2 = 9840 кв.м.
Планируемый уровень запасов материалов на конец квартала = потребность в материалах во 2 квартале*10% = 8520*10% = 852 кв.м.
Уровень запасов материалов на начало 1 квартала = стоимость материалов на складе /цена за 1 кв.м. = 9240/85 = 109 кв.м.
Потребность в материалах с учетом запасов = потребность в материалах + планируемый уровень запасов материалов на конец квартала – уровень запасов материалов на начало квартала = 9840 + 852 – 109 = 10583 кв.м.
Объем закупок материалов = потребность в материалах с учетом запасов * цена за 1 кв.м. = 10583*85 = 899555 руб.
НДС = 899555*18% = 161920 руб.
Стоимость материалов = 899555 + 161920 = 1061475 руб.
5. Бюджет погашения кредиторской задолженности
80% счетов поставщика оплачивается в тот же квартал, когда была осуществлена поставка, а 20% счетов поставщика оплачивается в следующий квартал.
Кредиторская задолженность, возникшая на 1 января 2008 года, погашается в первом квартале.
Таблица 5
Бюджет погашения кредиторской задолженности.
|
№ |
Показатели |
Квартал |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |||
|
1 |
Кредиторская задолженность за 2007 |
13860 |
- |
- |
- |
13860 |
|
2 |
Кредиторская задолженность за 2008 год | |||||
|
В 1 квартале |
839190 |
209797 |
- |
- |
1048987 | |
|
Во 2 квартале |
- |
687021 |
171755 |
- |
858776 | |
|
В 3 квартале |
- |
- |
791692 |
197923 |
989615 | |
|
В 4 квартале |
- |
- |
- |
789789 |
789789 | |
|
3 |
Итого денежные выплаты |
853050 |
896819 |
963447 |
987712 |
3701028 |
Расчеты на примере 1 квартала:
В первом квартале будет оплачена кредиторская задолженность поставщику за материалы в размере 13860 рублей.
Также в первом квартале будет оплачено 80% стоимости материалов, необходимых для выполнения работ в 1 квартале:
1048987*80% = 839190 руб.
20% стоимости материалов, необходимых для выполнения работ в первом квартале, будет оплачено во втором квартале:
1048987*20% = 209798 руб.
Итого денежные выплаты поставщику за материалы в первом квартале составят: 13860 + 839190 = 853050 руб.
6. Бюджет прямых трудовых затрат
Затраты рабочих на выполнение единицы работ составляют 0,67 ч. Часовая заработная плата рабочих составляет 10,9 руб.
Заработная плата рабочих оплачивается в том же периоде, в котором была начислена.
Таблица 6
Бюджет производства
|
№ |
Показатели |
Квартал |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |||
|
1 |
Планируемый объём работ, кв.м. |
8200 |
7100 |
8300 |
8500 |
32100 |
|
2 |
Затраты труда рабочих на выполнение единицы работ, часы |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
|
3 |
Продолжительность работ, часы |
5494 |
4757 |
5561 |
5695 |
21507 |
|
4 |
Часовая ЗП, руб. |
10,9 |
10,9 |
10,9 |
10,9 |
10,9 |
|
5 |
Начислена ЗП рабочим, руб. |
59885 |
51852 |
60615 |
62075 |
234427 |
|
6 |
Начислен ЕСН, руб. |
15570 |
13481 |
15760 |
16140 |
60951 |
|
7 |
Выплачена ЗП, руб. |
59885 |
51852 |
60615 |
62075 |
234427 |
Скачать реферат