Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО
Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их
части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (таб.7).
Таблица 7
Группа риска
| Группа риска | Процент к итогу активов |
| 1-2 | 11,86 |
| 3 | - |
| 4 | 2,88 |
| 5 | 85,26 |
| всего | 100 |
Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2005 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.
Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход. На 01.01.2006 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2007 год – 68% (таб.8).
Таблица 8
Структура активов, приносящих процентный доход
| Активы | 01.01.2006г. | 01.01.2007 г. | ||
| Сумма тыс. руб. | Удельный вес (%) | Сумма тыс.руб | Удельный вес (%) | |
|
Коммерческие кредиты: | ||||
|
Краткосрочные | 320371 | 81.2 | 348956 | 78,46 |
|
Долгосрочные | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Краткосрочные кредиты и депозиты в банках | 73243 | 18.6 | 95231 | 21,41 |
|
Краткосрочные вложения в ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Долгосрочные вложения в ценные бумаги | 686 | 0.2 | 563 | 0.12 |
|
Всего | 394300 | 100 | 444750 | 100 |
Как видно из таблицы 8, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2005 года на 50450 тыс. руб.
Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2005 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.
За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таб.9).
Таблица 9
Доходные активы
| Актив | 01.01.2006 | 01.01.2007 | ||||
| Сумма (тыс.руб) | Доход | % | Сумма (тыс.руб) | Доход | % | |
|
Депозиты в банках | 73243 | 11467 | 17,5 | 95231 | 15689 | 17,3 |
|
Краткосрочные вложения в ГКО | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Долгосрочные вложения в ценные бумаги | 686 | 266 | 0,4 | 563 | 199 | 0,2 |
|
Кредиты и лизинг клиентам | 320371 | 53980 | 82,1 | 348956 | 74568 | 82,4 |
|
Итого: доходные активы | 394300 | 65713 | 100 | 444750 | 90456 | 100 |
Скачать реферат