Активы коммерческих банков

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования ресурсного потенциала банка, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют пассивные операции.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межба

нковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. В таблице 2 рассмотрена структура капитала и обязательств банка.

Из таблицы 2 видно, что основную долю обязательств составляют депозиты физических лиц, которые в 2005 году составили 63,61 %, а в 2006 году 30,38 %, следует, однако, заметить, что в 2006 году значительную долю обязательств стали составлять выпущенные долговые ценные бумаги, увеличившись, по сравнению с 2005 годом в 25,5 раза (с 3 002 576 до 76 705 437 тысяч тенге).

За 2005 году чистая прибыль Банка составила 2 518 781 тысяч тенге, и разводненный доход на акцию составил 469 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 3 071 810 тысяч тенге и разводненным доходом на акцию 300 тысяч тенге в 2006 году.

Изменение процентного дохода можно проследить по таблице 3.

Таблица 2 – Процентные доходы АО «Темiрбанк» за 2005 – 2006 года, тысяч тенге

Процентный доход возрос на 39,13 % с 6 127 998 тысяч тенге в 2005 году до 15 659 568 тысяч тенге в 2006 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок.

Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации в Казахстане - повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге.

Процентный доход портфеля ценных бумаг дочерних компаний снизился на 30,6 % и составил 815 208 тысяч тенге в 2006 году, по сравнению с 2 664 368 тысяч тенге в 2005 году, что свидетельствует об уменьшении портфеля ценных бумаг дочерних компаний.

Чистый процентный доход без учета резерва на возможные потери увеличился на 35,98 %, с 2 671 236 тысяч тенге в 2005 году до 7 424 260 тысяч тенге в 2006 году. Чистая процентная маржа Банка, определенная как чистый процентный доход до вычета резервов на убытки, отнесенный к среднегодовым доходоприносящим активам, составила 47,4 % в 2006 году по сравнению с 43,59% в 2005 году. Тенденция увеличения чистой процентной маржи является глобальной тенденцией из-за повышения процентных ставок.

Непроцентный доход уменьшился на 367 101 тысяч тенге - с 3 876 402 тысяч тенге в 2005 году до 3 509 301 тысяч тенге в 2006 году. Динамику изменения можно проследить в таблице 4.

Таблица 4– Непроцентный доход за 2005-2006 годы В тысячах тенге

С 2005 по 2006 год, непроцентный доход увеличился на 2 882 321 тысяч тенге или 25,6 %. Большая часть увеличения была представлена чистым приростом торгового портфеля ценных бумаг Банка, что и составило примерно 55,2 % от роста. Подобный мощный рост непроцентного дохода представляет собой стратегическую концентрацию, которая заключается в диверсификации базы доходов.

Комиссионный доход увеличился на 657 581 тысяч тенге, с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до 1 683 143 тысяч тенге в 2006 году, прирост составил 64,12 %. Прирост 2005 года относительно комиссионного дохода в 798 797 тыс. тенге, полученного в 2004 г., составил 28,39 %.

 Скачать реферат