Прямое страхование финансовых рисков предприятий в России - оценка и развитие

(95522 * 0,870 + 95061 * 0,797 + 94568 * 0,658 + 94051 * 0,572 + 93515 * 0,497 + 92971 * 0,432) / 95945 = 3,768

Таким образом, годичная тарифная нетто-ставка на дожитие:

59519,97/3,768=15796,17(р)

Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на случай смерти по формуле (dx*V1+dx+1*V2 dx+n-1*Vn)/Ix*CC:

(423*0,870+461*0,797+493*0,658+518*0,572+535*0,497+544*0,432)/95945*14218

5 = 2752,00 (р)

Годичную тарифную нетто-ставку на случай смерти находим по вышеприведенной формуле с расчетным коэффициентом 3,768:

2752,00/3,768=730,36 (р)

Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию – сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти:

15796,17+730,36 = 16526,53 (р)

Страховую премию рассчитываем по формуле Тбр*Пс, где Тбр – брутто-ставка, Пс (СС\100) – объемный показатель страхования. Определяем Тбр по формуле 100*Тн/(100-Н), где Тн – нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы, Н – нагрузка, представляющая собой сумму нагрузки относительной, расходов на проведение предупредительных мероприятий и прибыль страховщика. Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:

16526,53 *100/142185=11,62 (р)

Тбр=100*11,62/(100-2,47-1,73-2,73)=12,49 (р)

Страховая премия:

12,49*142185/100=17758,91 (р)

Проектные расчеты.

Страховая сумма:

142185*115/100=163512,75 (р)

Единовременная тарифная ставка на дожитие:

92426*0,376/95945*163512,75=59225,85 (р)

Годичная тарифная ставка на дожитие:

Крас = (95522 * 0,870 + 95061 * 0,797 + 94568 * 0,658 + 94051 * 0,572 + 93515 * 0,497 + 92971 * 0,432 + 92426 * 0,376) / 95945 = 3,92

Тн= 59225,85 / 3,92 = 15108,64 (р)

Единовременная тарифная ставка на случай смерти:

= (423 * 0,870 + 461 * 0,797 + 493 * 0,658 + 518 * 0,572 + 535 * 0,497 + 544 * 0,432 + 546 * 0,376) / 95945 * 163512,75 = 3514,67 (р)

Годичная тарифная ставка на случай смерти:

3514,67 / 3,92 = 896,60 (р)

Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию:

15108,64 + 896,60 = 16005,24 (р)

Страховая премия.

Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:

16005,24*100/163512,75 =9,79 (р)

Тбр=100*9,79/(100-2,47-1,73-2,73)=10,52 (р)

Страховая премия:

10,52*163512,75/100=17201,54 (р)

Таким образом, вышеприведенные подсчеты подтвердили, что в смешанном страховании договор тем дороже, чем короче срок страхования, т.к. в этом случае до окончания срока договора доживет большее количество людей, чем при более длинном сроке. В этом случае тарифная ставка выше, так как страховой фонд страховщика будет иметь меньшее увеличение за счет процентов годового дохода, чем в течение более длительного срока.

Стоимость договора также определяется возрастом страхователя - более молодой страхователь заключает более дорогой договор, так как вероятность дожития высока, а смертности низка.

Заключение

Сейчас в связи с развитием кредитования, рынка ценных бумаг, банковской сферы, а также реального сектора рынка страхование финансовых рисков получило свое новое развитие, и спрос на данный вид страхования существенно возрос. Однако его развитие в новых экономических реалиях породило множество вопросов, связанных с его соотношением с другими видами страхования, в частности со страхованием предпринимательского риска, что является одним из основных вопросов, рассматриваемых в настоящей статье.

Сразу необходимо отметить, что гражданское законодательство в настоящий момент не выделяет и особенным образом не регулирует страхование финансовых рисков. Более того, однозначно не определено, что именно входит в понятие "финансовые риски". Специалистами также окончательно не разрешен вопрос о том, является ли страхование предпринимательских рисков частью страхования финансовых рисков или представляет собой обособленный вид страхования.

Вместе с тем изучение природы страхования финансовых рисков и страхования предпринимательских рисков указывает на некоторую схожесть этих видов страхования, которая заключается в том, что в обоих случаях страхуются фактические либо ожидаемые финансовые потери. Таким образом, с нашей точки зрения, предмет страхования в обоих случаях один и тот же.

Необходимо обратить внимание на то обстоятельство, что, несмотря на кажущееся сходство, при страховании предпринимательских рисков страхуются убытки, причиненные предпринимательской деятельностью самого страхователя, тогда как при страховании финансовых рисков лицо предпринимательской деятельностью может и не заниматься, доверив управление своим капиталом третьему лицу, из-за действий которого он понес убытки либо не получил доход. Таким образом, он страхует не результат своей деятельности, а лишь свои вложения (капитал).

Объектом страхования согласно стандартным правилам являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем, владением, пользованием и распоряжением имуществом, и иные имущественные интересы застрахованного, возникшие в связи с его выездом за пределы страны постоянного проживания при наступлении страховых случаев. Из определения объекта страхования в рассматриваемых стандартных правилах следует, что указанный договор защищает имущественную сферу застрахованного лица во время его пребывания за пределами страны постоянного проживания. Исходя из определения объекта страхования, можно сделать вывод о том, что указанный договор является не договором страхования финансовых рисков, а комплексным договором личного и имущественного страхования. Однако необходимо обратить внимание на то, что при медицинском страховании в силу федерального закона в обязанности страховой компании входит не просто возмещение финансовых расходов на оплату медицинской помощи, которые понес страхователь, а организация и финансирование медицинской помощи. В связи с тем что за пределами РФ организация и прямое финансирование медицинской помощи не всегда возможны, страховщики предлагают новый продукт, связанный со страхованием финансовых рисков и возмещением страхователю или выгодоприобретателю понесенных различного рода расходов, в том числе связанных с медицинской помощью. А поэтому с точки зрения данных стандартных правил страхование имущественных интересов, связанных со здоровьем, является не медицинским страхованием, а именно страхованием финансовых рисков, связанных со здоровьем.

В рассматриваемых стандартных правилах страховая сумма определяется по соглашению сторон. Это, пожалуй, единственный пример страхования финансовых рисков, в котором невозможно определить страховую стоимость, так как она связана именно с непредвиденными расходами, рассчитать заранее максимальный размер которых не представляется возможным.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 №14-ФЗ (часть вторая) (в ред. Федерального закона от 09.04.2009 №56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №5, ст. 410.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.03.2009 №36-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, №32, ст. 3340.

 Скачать реферат