Потребительский кредит в рыночных условиях

5. Контроль за кредитными рисками и уровнем резервов на возможные потери по ссудам;

6. Работа с проблемными кредитами.

Процентный риск объединяет три основных вида риска: риск общего изменения процентной ставки (т. е. риск роста или падения процентных ставок на все вложения в одной или нескольких валютах, вне зависимости от их срочности и кредитного рейтинга), риск изменения структуры к

ривой доходности (т. е. риск изменения ставок на более короткие вложения по сравнению с более длинными (или наоборот), не связанный с изменением общего уровня процентных ставок), риск структуры изменения кредитных спрэдов (т. е. риск изменения ставок на вложения с определенными кредитными рейтингами по сравнению со ставками на вложения с иными рейтингами, не связанный с изменением от уровня процентных ставок).

В целях минимизации рисков, связанных с кредитной деятельностью, структура кредитного портфеля Банка должна удовлетворять следующим требованиям:

- величина максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, определенную в соответствии с нормативными документами Банка России, не должна превышать 25% величины собственных средств банка;

- максимальный размер риска на одного заемщика-акционера Банка не должен быть более 20% капитала банка;

- совокупная величина кредитов, выданных акционерам Банка не должна превышать 50% объема собственных средств;

- структура кредитного портфеля по срокам размещения должна быть достаточно сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям Банка.

2.4 Анализ финансовых результатов банка

Одной из главных причин банкротства российских банков является его неквалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующие на его деятельность. Все это обуславливает необходимость разработки методики анализа для повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит от конечных финансовых результатов его деятельности.

Анализ и оценка финансовых результатов деятельности банка направлены на выявление основных видов доходов и расходов, оказавших наибольшее влияние на формирование конечного результата деятельности — чистой прибыли.

Потребительское кредитование является одной доходной части деятельности банка. Однако отсутствует выделение доходной и расходной части потребительского кредитования в отчете о прибылях и убытках.

Поскольку информация по банку является общей по всем допофисам, то отчетность по финансовым результатам будем применять общую.

Для этого необходимо провести структурно-динамический анализ доходов и расходов (см. табл. 3).

В структуре доходов преобладают процентные доходы, полученные от операций кредитования и операций с ценными бумагами.

Наибольший прирост доходов обеспечен за счет поступления комиссионных (непроцентных) доходов, что в условиях тенденции снижения ставки рефинансирования является достаточно значительным фактором. Общая сумма полученной комиссии по расчетным, кассовым, валютным кредитных и иным операциям составила 154,3 млн. руб., что в 1,7 раза больше показателя 2006 года.

Традиционно в силу специфики портфеля активов банка, в котором преобладают кредитные вложения, наибольший удельный вес в общей сумме доходов имеют операции кредитования. Несмотря на то, что ставка рефинансирования Банка России в течение 2007 года снижалась дважды, банк обеспечил прирост доходов от кредитных операций за счет увеличения объема кредитного портфеля.

Таблица 3

Анализ динамики факторов формирования чистой прибыли банка

Наименование статей

Фактические данные

Удельный вес в соответствующей группе, %

Отклонение 2007 года от

абсолют

Относит.

2005

2006

2007

2005

2006

2007

2005

2006

2005

2006

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Проценты полученные и аналогичные доходы от :

1. Размещения средств в кредитных организациях

4597

6129

5314

2,36

1,28

0,8

717

-815

115,60

86,7

2. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

229419

305892

402413

117,89

63,82

60,31

172994

96521

175,41

131,55

3. Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

0,00

0

0

0

0

0,00

-

4. Ценных бумаг с фиксированным доходом

450

600

467

0,23

0,13

0,07

17

-133

103,78

77,83

5. Других источников

3467

4622

6483

1,78

0,96

0,97

3017

1861

187,02

140,26

6. Всего процентов полученных и аналогичных доходов

137932

317243

414677

70,88

66,19

62,15

176745

97434

174,28

130,71

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7. Привлеченным средствам кредитных организаций

47228

62971

8276

24,27

13,14

1,24

-38952

-54695

17,52

13,14

8. Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

61523

82030

139922

31,61

17,11

20,97

78400

57892

227,43

170,57

9. Выпущенным долговым обязательствам

5263

7017

19825

2,70

1,46

2,97

14562

12808

376,70

282,53

10. Арендной плате

4243

5657

10308

2,18

1,18

1,54

6065

4651

242,96

182,22

10. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

73256

97675

178331

37,64

20,38

26,73

105075

80656

243,43

182,58

11. Чистые процентные и аналогичные доходы

164676

219568

236346

84,62

45,81

35,42

71670

16778

143,52

107,64

12. Чистые доходы от операций с ценными бумагами

0

0

0

0,00

0

0

0

0

0,00

-

13. Комиссионные доходы

66545

88726

154287

34,20

18,51

23,12

87743

65561

231,86

173,89

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21 


Другие рефераты на тему «Банковское, биржевое дело и страхование»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2019 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы