Технико-экономическая оценка целесообразности внедрения нового вида услуги по ремонту блока цилиндров ВАЗ 2106 на СТО с 26888 жителей

№

Показатели

Формула и расчет

Значение

1

2

3

4

1.

Цена услуги, руб.

2184,833

2.

Объем продаж, шт.

150

3.

Денежный поток, руб.

327724,95

4.

Переменные удельные издержки, руб.

722,587

5.

Совокупные переменные издержки, руб.

108388,05

6.

Валовая маржа, руб.

1462,246

7.

Суммарная валовая маржа

219336,9

8.

Коэффициент валовой маржи

0,669

9.

Постоянные издержки, руб.

176590,2

10.

Критический объем продаж, шт.,

руб.

11.

Запас финансовой прочности: руб.,

%

12.

Прибыль, руб.

42387,945

13.

Сила операционного рычага

5,174

3.6. Расчет показателей коммерческой эффективности проекта.

№

Наименование показателей

Шаг расчета

Итого

п/п

0

1

2

3

4

5

1

Критический объем продаж, Qкрит , (шт)

121

121

121

121

121

2

Ежегодный прирост объема реализации услуги, ΔQ ,(шт)

6

6

6

6

6

3

Объем реализации, Q , (шт)

127

132

138

144

150

692

4

Цена ед.услуги, Р , (руб)

2518,11

5

Денежный поток , CF , (руб)

318826,037

333548,7278

348271

362994

377717

6

Переменные затраты удельные, AVCt , (руб)

722,59

7

Переменные затраты, VCt , (руб)

91489

95714

99939

104163

108388

8

Постоянные затраты, FC , (руб)

176590

9

Полная себестоимость, TCt , (руб)

149057,584

155940,738

162823,892

169707,046

176590,2

240547

251655

262762

273870

284978

10

НДС

42198

44146

46095

48043

49992

11

Налогооблагаемая прибыль, Prt , (руб)

36082

37748

39414

41080

42747

12

Налог на прибыль, Нпр , (руб)

8660

9060

9459

9859

10259

13

Чистая прибыль, PNt , (руб)

27422,23

28688,53

29954,83

31221,12

32487,42

14

Амортизация, Ам , (руб)

3704,7

15

Чистый текущий доход , PFNt, (руб)

31127

32393

33660

34926

36192

168298

16

Дисконтирующий множитель , r

αе1 при r1 =16%

0,25

0,800

0,640

0,512

0,410

0,328

αе2 при r2 =35%

0,38

0,725

0,525

0,381

0,276

0,200

αе3 при r3 =36%

0,39

0,719

0,518

0,372

0,268

0,193

17

Величина дисконтированных доходов

(дисконтированный денежный поток), PVt,(руб)

PVt1

24902

20732

17234

14306

11859

PVt2

22556

17010

12808

9630

7231

PVt3

22393

16766

12533

9356

6975

18

Накопленная величина

дисконтированных доходов, PV , (руб)

PV1

89032

PV2

69235

PV3

68023

19

Единовременные инвестиции , IС, (руб)

46573

20

Суммарное возмещение инвестиции , IС, (руб)

-46573

-15446

16948

50607

85533

121725

21

Суммарное возмещение инвестиций

для дисконтированного потока, ICpt, (руб)

ICpt1

-46573

-21671

-939

16294

30600

42459

ICpt2

-46573

-24017

-7007

5800

15431

22662

ICpt3

-46573

-24179

-7413

5120

14476

21451

Показатели коммерческой эффективности проекта

22

Срок окупаемости, PP , (лет) *

1,50

23

Дисконтированный срок

окупаемости проекта , DPP , (лет) *

2,1

24

Чистый приведенный эффект , NPV , (руб)

42459

25

Индекс доходности, PI

1,91

* срок окупаемости отсчитывают с начала операционной деятельности

Cпост

1177,268

Цо

2184,83

Q

150