Анализ деятельности Сберегательного банка России

Рефераты / Банковское, биржевое дело и страхование / Анализ деятельности Сберегательного банка России

Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент изменяется следующим образом: -0,559; 0,158; 0,179 – повышающийся тренд – темп роста таких привлеченных средств как счета до востребования, ценных бумаг и долговых обязательств, прочих кредитов банка не опережает темп роста собственных

оборотных средств.

Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. На протяжении всего исследуемого периода наблюдается увеличение данного коэффициента, что является положительной тенденцией. Если на начало анализируемого периода величина собственного капитала превышала уровень расходов и убытков банка в 0,11 раз, то к 01.07.09г. величина собственного капитала покрывает 0,34 пункта всех расходов и убытков.

В целом системе управления рисками данного банка нельзя дать позитивную оценку, т.к. в течение анализируемого периода наблюдается существенное снижение всех коэффициентов характеризующих степень риска в деятельности банка.

2.4 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка

В таблице 7 представлены результаты расчета уровня финансовой прочности ОАО «Сбербанк».

Таблица 7. Расчет финансовой прочности

№ п/п

Показатель и порядок расчета

Значение

01.01.09

01.04.09

01.07.09

01.10.09

1

Совокупный доход (Д1)

4 291 185 894

2 290 564 706

3 776 845 945

0

2

Условно-переменные расходы (Р2, P3, Р9, Р10)

3 923 580 107

2 247 336 006

3 674 129 871

0

3

Промежуточных доход (ПД) [Д1 - (Р2, P3, Р9, Р10)] или (п. 1 - п. 2)

367 605 787

43 228 700

102 716 074

0

4

Коэффициент прибыли (ПД : Д1) или (п. 3 : п. 1)

0,086

0,019

0,027

-

5

Условно-постоянные расходы Р5

224 145 143

52 698 612

97 411 150

0

6

Доход, обеспечивающий безубыточность (п. 5 : п. 4)

2 616 521 583

2 792 348 155

3 581 785 134

-

7

Уровень финансовой прочности [1 - (п. 6 : п. 1)] . 100

39,0

-21,9

5,2

-

На протяжении исследуемого периода наблюдается снижение, как совокупного дохода, так и условно-переменных расходов. Промежуточный доход на 01.01.09г. года составил 367 605 787 тыс. руб., на 01.04.09г. – 43 228 700 тыс. руб., на 01.07.09г.– 102716074. Динамика коэффициента прибыли, который отражает долю промежуточного дохода в совокупном доходе, отрицательная. Он изменялся следующим образом: 0,086; 0,019; 0,027.

На протяжении всего исследуемого периода наблюдается снижение условно-постоянных расходов – расходов по обеспечению функциональной деятельности. Сокращение данного показателя является положительной тенденцией. За исследуемый период условно-постоянные расходы возросли с 224 145 143 тыс. руб. до 97 411 150 тыс. руб.

Величина дохода, обеспечивающего безубыточность, вследствие снижения коэффициента прибыли и роста условно-постоянных расходов на протяжении 2009 года увеличивается. Если на 01.01.09г. величина дохода, обеспечивающего безубыточность, составляла 2 616 521 583 тыс. руб., на 01.07.09г.– 3 581 785 134 тыс. руб. Темп прироста за весь исследуемый период составил 136,88%, очевидно, что данная тенденция очень негативна.

Динамика уровня финансовой прочности неоднородна и характеризуется понижающим трендом: 39%, -21,9%, 5,2% с 01.01.09г. до 01.07.09г. соответственно. Значительное снижение уровня финансовой прочности с 01.01.09г. до 01.04.09г. обусловлено значительным ростом как условно-переменных расходов, так и условно-постоянных.

2.5 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления

Результаты расчета показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления представлены в таблице 8.

Таблица 8. Показатели результативности банковской деятельности

№ п./п.

Показатель и порядок расчета

Оптимальное значение

Значения, %

%

01.01.09

01.04.09

01.07.09

01.10.09

1. Показатель прибыльности

 

1

Норма прибыли на капитал Е4 : С1

>=13

13,99%

-0,81%

0,41%

 

2

Прибыльность активов Е4 : (А1, А22, А25)

>=0,6

0,65%

-0,06%

0,03%

 

3

Прибыльность Е4:Д1

>=7

3,34%

-0,41%

0,14%

 

4

Доходность активов Д1 : (А1, А22, А25)

>=12

19,33%

-12,13%

8,13%

 

5

Достаточность капитала С1 : (А1, А22, А25)

>=8

4,62%

7,11%

7,02%

 

2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность

 

1

Удельный вес непроцентных расходов (P3, Р5, Р10) :Д1

<=30

90,89%

83,97%

93,66%

-

2

Удельный вес процентных расходов (Р2, Р9) : Д1

>=70

5,77%

8,39%

5,34%

4,22%

3

Процентная доходность активов (Д2+Д5):(А1,А22,А25)

>=10,5

2,60%

-2,40%

1,05%

 

4

Непроцентная доходность активов (Д6+Д11) : (А1, А22, А25)

<=1,5

16,73%

-9,73%

7,09%

 

5

Процентная маржа (Е1, Е2) : А1

>= 6

5,23%

1,61%

3,38%

 

6

Доходная база А1 : (А1, А22, А25)

От 65 до 75

28,45%

38,61%

34,73%

 

7

Процентный “разброс” ((Д2+Д5) : А1 - (Р2+ Р9) : П20 ) или ((Д2+Д5) : А1) - (Р2, Р9) : W )

>= 3,5

5,16%

1,36%

2,85%

 

3. Отношение к активам

 

1

процентных расходов (Р2, Р9) : (А1, А22, А25)

<= 6

1,12%

-1,02%

0,43%

 

2

Непроцентных расходов (P3, Р5, Р10)/(А1,А22,А25)

<=3,5

17,57%

-10,19%

7,62%

 

3

Расходов на содержание АУП ( Р6 : (А1, А22, А25))

<=2,8

0,62%

-0,68%

0,17%

 

4

Маржи непроцентного дохода (Д6, Д11) : (А1, А22, А25)

>=3

16,42%

-9,11%

7,27%

 

4. Прочие

 

1

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами (Д6+Д11) :(Р10+Р5+P3)

>=50

95,21%

95,53%

93,02%

 

2

Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам А12 : (А1, А22, А25)

<=7

0,49%

0,81%

0,87%

 

Скачать реферат Скачать реферат
Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19 


Другие рефераты на тему «Банковское, биржевое дело и страхование»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы