Финансовый план в системе бизнес-планирования

18761 тыс. - 1876,1 тыс. = 16884,9 тыс. руб.

Округленная потребность в заёмных инвестиционных средствах с учетом возможных отклонений планируемых расчетов от реальных, составляет 50000 тыс. руб.

Инвестиции в проект необходимо вложить единовременно.

Так как собственных средств организации не хватает на финансирование проекта, было решено привлечь заемные средства в виде долгосрочного

кредита. После анализа возможных кредиторов, в качестве кредитора был выбран ОАО "Россельхозбанк".

С ним был заключен договор на предоставление кредита в сумме 50000 тыс. руб. на пять лет под 23% годовых.

Таким образом, без дополнительных капитальных вложений функционирование ООО "Павловскинвест" невозможно. Необходимо в срочном порядке определить источники финансирования.

Возможно взятие целевых льготных кредитов за счет бюджета, что снизит затраты и сократит срок окупаемости.

Основной отраслью производства является растениеводство, в большой степени зависящее от погодно-климатических условий, поэтому чувствительность проекта к рискам велика. В противном же случае, при нормальных климатических условиях, может произойти перенасыщение рынка сбыта отдельными культурами, так как Павловский район считается сельскохозяйственным. Вследствие чего может упасть спрос и, соответственно, цена на производимую продукцию.

Рассмотрим управление оборотным капиталом в ООО "Павловскинвест", который является неотъемлемым разделом финансового плана.

В процессе анализа формирования и использования оборотных средств следует:

установить потребность предприятия в оборотных средствах;

определить состав, структуру и динамику оборотных активов;

обосновать оптимальный выбор источников финансирования оборотных активов;

рассчитать влияние состояния и скорости оборота оборотных активов на уровень ликвидности и рентабельности;

оценить эффективность использования оборотных средств.

Исследование и анализ оборотных активов проводится по данным бухгалтерского баланса - раздел II формы 1, а также по аналитическим учетным данным.

Проведем анализ состава, структуры и динамики оборотных активов (таблица 21).

Проанализировав данную таблицу можно сделать вывод, что оборотные активы хозяйства в 2007 году возросли на 20534 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом и составили 120554 тыс. руб.

Таблица 21 - Показатели анализа оборотных активов ООО "Павловскинвест" за 2005-2007 г. г.

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес,%

2005

2006

2007

абс. измен., (+, -)

2005

2006

2007

абс. измен., (+, -)

1. Запасы

62482

70138

68132

5650

62,46

54,07

56,51

-5,95

В том числе:

               

- сырье, материалы

5868

3687

7208

1340

5,86

2,84

5,97

0,11

- животные на выращивание и откорм

100

-

-

-

-

-

-

-

- затраты в незавершенном производстве

18783

22955

28006

9223

18,77

17,69

23,23

4,46

- готовая продукция

37708

43374

32740

-4968

37,70

33,44

27,15

-10,55

- расходы будущих периодов

23

122

178

155

0,02

0,09

0,14

0,12

2. Дебиторская задолженность

11429

24592

23743

12314

11,42

18,96

19,69

28,27

3. Краткосрочные финансовые вложения

24553

34940

28606

4053

24,54

26,93

23,72

-0,82

4. Денежные средства

1556

30

73

-1483

1,55

0,02

0,06

-1,49

5. Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого

100020

129700

120554

20534

100

100

100

-

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы