Финансовый план в системе бизнес-планирования

Таблица 18 - План доходов и расходов

Показатель

(в тыс. руб)

Квартал

Итого

I

II td>

III

IV

Валовая прибыль от продаж

151

156

186

223

716

Себестоимость продукции

120,8

124,8

148,8

178,4

572,8

Налоги

7,1

7,5

8,9

10,7

34,2

Прибыль

23,1

23,7

28,3

33,9

109

Разрабатывается баланс денежных поступлений и выплат, т.к на предприятии наблюдается явный недостаток денежных средств, планируется взять банковский кредит.

Платежный календарь составляется на год с разбивкой на кварталы или на квартал с разбивкой по месяцам. Для того, чтобы он был реальным, его составители должны следить за ходом производства и реализацией. Состоянием запасов, дебиторской задолженности в целях предупреждения не выполнения финансового плана.

Таблица 19 - Платежный календарь ООО "Павловскинвест" на 2008 год

Показатель

(в тыс. руб)

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Поступление от продаж

390

156

186

223

955

Платежи

381,8

152

178

220

931,8

Прирост денежной наличности

8,2

4

8

3

23,2

Остаток на начало

 

8,2

12,2

20,2

40,6

Остаток на конец

 

12,2

20,2

23,2

55,6

Таким образом, на конец планируемого периода снижение кредиторской задолженности составит 565 тыс. руб., дебиторская задолженность снизится до 62 тыс. руб.

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

В первом квартале 2008 года на предприятии планируется выпуск готовой продукции на сумму в 600010 руб., при этом себестоимость единицы продукции составит для масла подсолнечного рафинированного 15,74 руб. за литр, масла подсолнечного нерафинированного 13,77 руб. /л, общее поступлении денежных средств в первом квартале 2007 года планируется в размере 390000 руб. Для закупки сырья предприятию необходимы денежные средства в размере 200750 руб.Т. к. у предприятия отсутствуют свободные денежные средства, ему необходимо взять банковский кредит в размере не менее 250000 руб. для оплаты необходимого сырья и расчетов с кредиторами.

Так как направление деятельности ООО "Павловскинвест" - агропромышленное, предприятию необходимо проводить закупки новой сельскохозяйственной техники.

Новая техника способствует интенсификации сельскохозяйственного производства, снижению потерь сельскохозяйственной продукции, уменьшению простоев по причине поломок, улучшению условий труда механизаторов.

Руководством предприятия в 2006 году было решено закупить необходимую технику в следующем количестве (таблица 20):

Таблица 20 - Количество закупленной новой техники

Наименование

Количество, шт.

Цена за 1 ед.,

тыс. руб.

Общая сумма, тыс. руб.

1. Трактор МТЗ-80

2

544

1088

2. Трактор Т-70 С

1

618

618

3. КАМАЗ-55102

2

1680

3360

4. Прицеп

2

375

750

5. С/х машины (зерносушилка, культиваторы, сеялки)

   

12945

Всего

   

18761

Так как задействованная в первый же год реализации проекта новая техника имеет среднегодовой процент амортизации - 10%, общая амортизация новой техники в 1-ый год составит:

18761 тыс. * 0,1 = 1876,1 тыс. руб.

Эта сумма входит в рассчитанную плановую себестоимость 2008 года, поэтому остаточная стоимость техники после первого года эксплуатации составит:

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы