Бизнес-план
Расчет критического объема продаж и запаса финансовой прочности представлен в таблице 22.
Таблица 22 Расчет критического объема продаж
|
Показатель |
2009 год |
2010 год |
2011 год | tr>
|
Выручка, руб. |
806400 |
958003,2 |
1127569,77 |
|
Условно-переменные затраты, руб. |
222021,81 |
262993,033 |
262993,033 |
|
Условно-постоянные затраты ,руб. |
490469,45 |
501026,263 |
560996,088 |
|
Критический объем продаж, руб. |
676812,7 |
690615,5 |
731643,8 |
|
Критический объем продаж, шт. |
40286,47 |
38063,02 |
37686,25 |
|
Запас финансовой прочности, руб. |
129587,3 |
267387,7 |
395925,9 |
Полученные данные позволяют сделать вывод, что проект окупится через 10 месяцев после начала его реализации. График точки безубыточности (Q*) представлен на рис. 3.
|
Рис. 3. Точка безубыточности ООО "Квант"
Прогнозный баланс предприятия ООО "Квант" приведен в таблице 23.
Таблица 23 Прогнозный баланс активов и пассивов
|
Актив |
2009 |
2010 |
2011 |
Пассив |
2009 |
2010 |
2011 |
|
1. Внеоборотные активы |
4. Капитал и резервы | ||||||
|
1.1. Основные средства по балансовой стоимости |
260700,0 |
260700,0 |
260700,0 |
4.1. Уставный капитал |
40000,0 |
40000,0 |
40000,0 |
|
1.2 Амортизация |
21725,0 |
43450,0 |
65175,0 |
4.2. Специальные фонды |
9334,1 |
57432,4 |
115107,2 |
|
1.3 Основные фонды по остаточной стоимости |
238975,0 |
217250,0 |
195525,0 |
4.3. Нераспределенная прибыль |
0,0 |
0,0 |
45998,1 |
|
Итого по разделу 1 |
238975,0 |
217250,0 |
195525,0 |
Итого по разделу 4 |
49334,1 |
97432,4 |
201105,3 |
|
2. Оборотные активы |
5. Долгосрочные пассивы |
225000,0 |
150000,0 |
75000,0 | |||
|
2.1. Запасы |
6942,9 |
7266,2 |
8837,5 | ||||
|
2.2 Дебиторская задолженность |
22093,2 |
26246,7 |
30892,3 | ||||
|
2.3. Денежные средства |
6263,8 |
16056,6 |
120356,8 | ||||
|
Итого по разделу 2 |
35299,9 |
49569,5 |
160086,7 |
Итого по разделу 5 |
225000,0 |
150000,0 |
75000,0 |
|
3 Убытки |
6. Краткосрочные пассивы | ||||||
|
6.1 Кредиторская задолженность | |||||||
|
* поставщикам |
9938,7 |
11350,4 |
12993,4 | ||||
|
* по оплате труда |
1854,3 |
1854,3 |
1854,3 | ||||
|
* задолженность перед бюджетом |
11580,9 |
15072,5 |
18942,0 | ||||
|
* прочие кредиторы |
9385,8 |
8198,3 |
7010,8 | ||||
|
6.2 Фонд потребления |
0,0 |
0,0 |
18664,5 | ||||
|
Итого по разделу 3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу 6 |
32759,8 |
36475,6 |
59465,1 |
|
Итого по разделам |
274274,9 |
266819,5 |
355611,7 |
Итого по разделам |
307093,9 |
283907,9 |
335570,3 |
|
"Пробка" |
32819,0 |
17088,4 |
"Пробка" |
20041,3 | |||
|
Баланс |
307093,9 |
283907,9 |
355611,7 |
Баланс |
307093,9 |
283907,9 |
355611,7 |
Скачать реферат