Разработка бизнес-плана инновационного проекта
5. Финансовый план
Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприя
тия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем
потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1Сводный расчёт
|
Вид долговых обязательств |
По годам реализации проекта |
Всего обязательств | ||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 | ||
|
1. Задолженность по кредиту на начало периода |
0,00 |
25 |
18 |
12 |
6 |
х |
|
2. Сумма получаемого кредита |
32 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
32 |
|
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) |
31 |
25 |
18 |
12 |
6.2 |
х |
|
4. начислено процентов |
4.3 |
3.5 |
2.6 |
1.7 |
0.6 |
х |
|
5. Погашение основного долга |
6.2 |
6.2 |
6.2 |
6.2 |
6.2 |
х |
|
6. Погашение процентов |
4.3 |
3.5 |
2.6 |
1.7 |
0.8 |
х |
|
7. Итого погашение основного долга ипроцентов (сумма строк 5 и 6) |
10.7 |
9.8 |
8.9 |
8 |
7 |
х |
|
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7) |
25 |
18 |
12 |
6.2 |
0,00 |
х |
Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Сом.
|
Виды поступлений и издержек |
По годам реализации проекта | ||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 | |
|
1. Выручка от реализации |
2208 |
3562 |
5105 |
6321 |
6321 |
|
2. Налоги и отчисления из выручки: |
392 |
632 |
906 |
1121 |
1121 |
|
2.1 НДС |
336 |
543 |
778 |
964 |
964 |
|
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП |
55 |
88 |
127 |
157 |
157 |
|
3. Переменные издержки, ПерИ |
1439 |
2327 |
3374 |
4171 |
4171 |
|
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3) |
377 |
602 |
825 |
1028 |
1028 |
|
5. Постоянные издержки, ПостИ |
124 |
139 |
168 |
193 |
193 |
|
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 -стр.5) |
252 |
462 |
656 |
834 |
834 |
|
7. Прочие доходы (расходы) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) |
252 |
462 |
656 |
834 |
834 |
|
9. Льготируемая прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
10. Налог на недвижимость |
0.6 |
0.5 |
0.4 |
0.2 |
0.08 |
|
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 -стр.10) |
252 |
462 |
655 |
834 |
834 |
|
12. Налоги из прибыли - всего |
68 |
125 |
177 |
225 |
834 |
|
12.1 Налог на прибыль |
60 |
110 |
157 |
200 |
225 |
|
12.2 Местные налоги |
7.6 |
14 |
19 |
25 |
25 |
|
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12) |
184 |
337 |
478 |
608 |
609 |
|
14. Использование чистой прибыли |
18 |
23 |
28 |
32 |
31 |
|
14.1 Погашение задолженности по кредитам |
11 |
10 |
9 |
8 |
7 |
|
14.2 Отчисления в резервный фонд |
7.4 |
13 |
19 |
24 |
24 |
|
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14) |
166 |
314 |
450 |
576 |
576 |
Скачать реферат