Бухгалтерский учет и имущество организации

2. Ситуационные задания

Задание 2.1 Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учёта

Журнал хозяйственных операций.

№п/п

ottom >

Содержание операции

Сумма, руб.

Корресп. счетов

 

Тип изменений

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

1.

По договору поставки оборудования №59 от 13.12.2008 г., заключенному с ОАО "Аккорд" 16.12.2008 г. на предприятие поступил станок с програмно-цифровым управлением, требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составляет 23600 руб., в том числе НДС 18%

20000

07

60

А/П увеличения

 

НДС

3600

19

60

 
 

Оплата за поставленное оборудование произведена 19.12.2008 г. путём перечисления денежных средств с расчётного счёта согласно п/п 89

23600

60

51

А/П уменьшения

 

Согласно акту приёмки-сдачи оборудования в монтаж №6 от 17.12.2008 г. станок с програмно-цифровым управлением передан в монтаж

20000

01

07

Активный

2.

Согласно требованиям_ -накладным №1-58 в течение января 2003 г. ОАО "Меркурий" потреблены следующие виды материалов для основного производства:

       
 

мука

6000

20

10

Активный

 

масло

15600

20

10

Активный

 

полуфабрикаты

5200

20

10

Активный

 

на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы

400

25

10

Активный

 

бухгалтерией: канцелярские товары

36

26

10

Активный

3.

15.02.2008 г. ОАО "Меркурий" получило деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработанной платы за январь

76000

50

51

Активный

 

Согласно платёжной ведомости №44 от 17.02.2008 организации выдана зарплата работникам за февраль

76000

70

50

А/П уменьшения

 

17.02.2008 г. Депонирована невыданная заработанная плата.

720

76.4

70

Пассивный

 

Остаток денежных средств возвращён на расчётный счёт организации согласно РКО №18

720

51  

50  

А/П. увеличения

Журнал хозяйственных операций.

Дата

Содержание операции

Док, основание для отраж. операции в Б.У.

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

16.12.2009

По договору поставки оборудования №59 от 13.12.2008 г., заключенному с ОАО "Аккорд" 16.12.2008 г. на предприятие поступил станок с программно - цифровым управлением, требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составляет 23600 руб., в том числе НДС 18%

Требование-накладная

07

60

20000

16.12.2009

НДС

Счёт-фактура

19

60

3600

19.12.2009

Оплата за поставленное оборудование произведена 19.12.2008 г. путём перечисления денежных средств с расчётного счёта согласно п/п 89

Выписка банка

60

51

23600

17.12.2008

Согласно акту приёмки-сдачи оборудования в монтаж №6 от 17.12.2008 г. станок с програмно - цифровым управлением передан в монтаж

Акт приёма-сдачи

01

07

20000

           

янв.09

Согласно требованиям - накладным №1-58 в течение января 2003 г. ОАО "Меркурий" потреблены следующие виды материалов для основного производства:

       
 

мука

требование накладная

20

10

6000

 

масло

требование накладная

20

10

15600

 

полуфабрикаты

требование накладная

20

10

5200

 

на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы

требование накладная

25  

10  

400  

 

бухгалтерией: канцелярские товары

требование накладная

26  

10  

36  

15.02.2009

15.02.2009 г. ОАО "Меркурий" получило деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработанной платы за январь

Выписка банка, ПКО

50  

51  

76000  

17.02.2009

Согласно платёжной ведомости №44 от 17.02.2009 организации выдана зарплата работникам за февраль

платёжная ведомость

70  

50  

76000  

17.02.2009

17.02.2009 г. Депонирована невыданная заработанная плата.

Бух. Справка запись в плат вед-ти

76.4  

70  

720  

 

Остаток денежных средств возвращён на расчётный счёт организации согласно РКО №18

РКО

51  

50  

720  

1 ОС

 

2 Амортизация

 

4 НМА

 

7 оборуд. к уст.

Сн1182792

   

Сн [13000]

   

Сн 10000

   

Сн 0

 

20000

               

20000

20000

                     
                     
                     
                     

20000

               

20000

20000

Ск 1202792

   

Ск [13000]

   

Ск 10000

   

Ск 0

 
                     
                     

10 материалы

 

19 налог

 

20 основ пр-во

 

25общ-пр расх

Сн 32750

   

Сн 0

   

Сн 0

   

Сн 0

 
 

6000

 

3600

   

6000

   

400

400

 

15600

       

15600

       
 

5200

       

5200

       
 

400

       

400

       
 

36

       

36

       
 

27236

 

3600

   

27236

   

0

 

Ск 5514

   

Ск 3600

   

Ск 27236

   

Ск

 
                     
                     

26общ-хоз расх

 

43 Г. П

 

45 Тов. отгруж.

 

50Касса

Сн 0

   

Сн3420

   

Сн 5250

   

Сн 15000

 

36

36

             

76000

76000

                     
                     
                     
                     

0

               

76000

76000

Ск 0

   

Ск 3420

   

Ск 5250

   

Ск 1500

 
                     
                     

51 р/с

 

52 валютн сч

 

55 Спец счета в бан

 

60 рас с пост и подр

Сн 142720

   

Сн 5200

   

Сн2380

     

Сн 9180

720

23600

             

23600

20000

 

76000

               

3600

                     
                     
                     

720

99600

             

23600

23600

Ск 43840

   

Ск 5200

   

Ск 2380

     

Ск 9180

                     

62 расч с покуп и заказ

 

66 рас по крат кр и з

 

67 долгосроч кред

 

68 расч по нал и сб

Сн 5260

     

Сн 13000

   

Сн 7550

   

Сн 5714

                     
                     
                     

Ск 5260

     

Ск 13000

   

Ск 7550

   

Ск5714

69 расч по соц страх

 

70 расч по з/п

 

71 расч с п/о лиц

 

76 расч. с разн. деб. и кред.

 

Сн 89688

   

Сн75280

 

Сн 185

     

Сн 2700

     

75280

720

           
                     
     

75280

720

           
 

Ск 89688

   

Ск 720

 

Ск 185

     

Ск 1200

76.4 депонир

 

80 УК

 

82 Рез кап

 

84 Непокрытый уб

Сн о

     

Сн 478380

   

Сн 342400

   

Сн [30000]

720

                   
                     

720

                   

Ск720

     

Ск 478380

 

Ск 342400

 

Ск [30000]

                     
                     

86 Целевое фин

 

96 резерв предст рас

 

97 РБП

 

98 дох буд. пер

 

Сн 2400

   

Сн12330

 

Сн 265

   

Сн 1200

 
                     
                     
                     
 

Ск 2400

   

Ск12330

 

Ск 265

   

Ск1200

 

99 прибыль

                 
 

Сн384800

                 
                     
                     
                     
 

Ск384800

                 

Страница:  1  2  3  4  5  6  7 


Другие рефераты на тему «Бухгалтерский учет и аудит»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2017 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы