Прогноз доли рынка и объемов продаж

3.3. Балансовый план

Балансовый план показывает состояние имущества и задолженностей предприятия на определенный момент времени (обычно на конец квартала или года).

Так как план разрабатывается на производство новой продукции, имеющиеся на начало первого года имущество и задолженности фирмы не учитываются.

Баланс составляется в форме таблицы 18 на основе ранее разработанных

планов (доходов и расходов и движения денежных средств). Статьи баланса рассчитываются следующим образом.

Активы

• Денежные средства равны общему кумулятивному сальдо на конец года (последняя строка таблицы 17).

• Дебиторская задолженность равна переходящему неоплаченному остатку по поступлениям от продаж:

Пj=Дj/12, (22)

• Товарно-материальные запасы равны суммарным запасам по годам в таблице 9.

• Основные средства равны первоначальной стоимости оборудования (без учета износа, как в первый год) – таблица 10.

Пассивы

• Кредиторская задолженность равна сумме переходящих неоплаченных остатков по затратам, по которым имеется задолженность:

Вj = Зj /12, (23)

• Если по краткосрочным кредитам имеется задолженность, то в эту статью баланса надо внести непогашенный остаток кредита в первый год.

• Долгосрочные займы равны нулю.

Собственные средства включают в себя собственный капитал, чистую прибыль и амортизационный фонд нарастающим итогом.

Таблица 18. Балансовый план на конец года (за пять лет), тыс. руб.

Показатели

Годы

 

1 - й

2 - й

3 - й

4 - й

5 - й

Активы

7558

10937

14216

17652

21243

Текущие:

7449

10828

14107

17543

21134

Денежные средства

2116

5021

8029

11167

14442

Дебиторская задолженность

1257

1278

1334

1395

1460

Тов.-матер.запасы

4076

4529

4744

4981

5232

Постоянные:

109

109

109

109

109

Здания и сооружения

0

0

0

0

0

Оборудование

109

109

109

109

109

Пассивы

4498

7335

10406

13611

16961

Краткосрочные обязательства:

778

703

735

770

805

Кредиторская задолженность

778

703

735

770

805

Краткосрочные кредиты

0

0

0

0

0

Долгосрочные займы:

         

Собственные средства:

3720

6632

9671

12841

16156

Собственный капитал

1000

1000

1000

1000

1000

Чистая прибыль

2481

5154

7954

10885

13961

Амортизационный фонд

239

478

717

956

1195

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы