Прогноз доли рынка и объемов продаж

План движения денежных средств на пять лет составляется по таблице 17 аналогично плану первого года. Однако во втором и в последующих годах необходимо учесть переходящий остаток по поступлениям от продаж (дебиторскую задолженность) и по выплатам (кредиторскую задолженность). Поступления от продаж с переходящим остатком рассчитываются по следующей формуле:

Пj=Дj+Д(j-1)/12-Дj/12, (20)

г

де Пj - поступления от продаж в j-м году;

Дj - доходы от продаж в j-м году (таблица 15);

Д(j-1) - доходы от продаж в (j-1) -м (предыдущем) году.

Выплаты с переходящим остатком рассчитываются по формуле:

Вj =Зj+З(j-1)/12-Зj/12, (21)

где Вj - выплаты в j-м году;

Зj - затраты в j-м году, по которым имеется задолженность (таблица 15);

З(j-1) - затраты в (j-1)-м году, по которым имеется задолженность.

Таблица 17

План движения денежных средств на пять лет, тыс. руб.

Показатели

Годы

1 - й

2 - й

3 - й

4 - й

5 - й

1. Операционная деятельность

Поступления от продаж

15082,2

15341,25

16010,1

16743,18

17521,71

Выплаты:

-11696,16

-12428,13

-12980,89

-13583,73

-14222,75

Переменные затраты, в т.ч.

-7601,88

-8444,89

-8846,45

-9288,74

-9754,67

затраты на материалы

-4076,6

-4528,6

-4743,9

-4981,1

-5231,6

зарплата основных рабочих

-3525,28

-3916,29

-4102,55

-4307,64

-4523,07

Постоянные расходы, в т.ч.:

-1472,51

-1568,18

-1613,75

-1664,04

-1718,75

зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями

-512,82

-569,67

-596,17

-626,9

-657,89

зарплата РСС с отчислениями

-350,24

-389,06

-407,58

-427,99

-449,41

содержание оборудования

-109,45

-109,45

-109,45

-109,45

-109,45

аренда зданий

-500

-500

500

-500

500

Общехозяйственные расходы

-504,62

-513,9

-537,4

-562,1

-588,1

Коммерческие расходы

-1009,25

-1027,7

-1074,8

-1124,3

-1176,2

Налог на имущество

-34,8

-29,5

-24,3

-19,02

-13,76

Налог на прибыль

-783,6

-843,96

-884,19

-925,53

-971,27

Проценты по кредиту

-289,5

0

0

0

0

Сальдо по операционной деятельности

3386,04

2913,12

3029,21

3159,45

3298,96

2. Инвестиционная деятельность

Прирост постоянных активов (покупка оборудования)

-1819,7

0

0

0

0

Прирост оборотного капитала (запасы)

-449,9

-8,3

-21,2

-22,2

-23,3

Сальдо по инвестиционной деятельности

-2269,6

-8,3

-21,2

-22,2

-23,3

3. Финансовая деятельность

Собственный капитал

1000

0

0

0

0

Краткосрочные кредиты

1447,38

0

0

0

0

Возврат кредита

-1447,38

0

0

0

0

Сальдо по финансовой деятельности

1000

0

0

0

0

Общее сальдо

2116,44

2904,82

3008,01

3137,25

3275,66

Общее куммулятивное сальдо

2116,44

5021,26

8029,27

11166,52

14442,18

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы