Формирование команды профессионалов
Стоимость долга фирмы (Сд) - 8% годовых, стоимость собственного капитала (Сс) - 16%, при этом соотношение собственных и заемных средств определено поровну.
Решение
1) Сд = 8% = 0,08;
Св = 21% = 0,21;
Сс = 16% = 0,16;
Ув = 0,42;
Уд = Ус = 
= 
= 0, 29.
2) Со = Сд • Уд + Св • Ув + Сс • Ус = 0,08 • 0,29 + 0,21 • 0,42 + 0,16 • 0,29 = = 0, 0232 + 0,1218 + 0,0464 = 0, 1914 = 19,14 %
Задача № 2.
| Показатель | Фактические данные | Прогноз | ||||||
| ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
|
1.Прогнозирование объема реализации | ||||||||
|
Выручка от реализации | 111,0 | 121,0 | 125,1 | 136,1 | 148,1 | 161,2 | 175,4 | 190,9 |
|
Затраты на сырье и материалы | 81,0 | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | |
|
Прочие расходы | 11,0 | 11,7 | 12,5 | 13,3 | 14,2 | 15,1 | 16,1 | |
|
Валовая прибыль | 21,0 | 25,0 | 27,2 | 29,6 | 32,3 | 35,1 | 38,3 | |
|
Налоги и прочие отчисления от прибыли (35%) | 8,1 | 8,7 | 9,5 | 10,3 | 11,3 | 12,3 | 13,4 | |
|
Чистая прибыль | 12,9 | 16,3 | 17,7 | 19,3 | 21,0 | 22,8 | 24,9 | |
|
2. Приобретение и оплата сырья и материалов | ||||||||
|
Приобретение сырья (в размере потребности следующего месяца) | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | ||
|
Оплата сырья (временной лаг – 30 дней) | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | ||
|
3. Расчет сальдо денежного потока | ||||||||
|
3.1. Поступление денежных средств | ||||||||
|
20% реализации текущего месяца за наличные | 25, 0 | 27,2 | 29,6 | 32,2 | 35, 0 | 38,2 | ||
|
70% реализации в кредит прошлого месяца | 67, 8 | 70,0 | 76,2 | 82,9 | 90,2 | 98,2 | ||
|
30% реализации в кредит позапрошлого месяца | 26, 6 | 29,0 | 30,0 | 32,7 | 35,5 | 38,7 | ||
|
И т о г о | 119,4 | 126,2 | 135,8 | 147,8 | 160,7 | 175,1 | ||
|
3.2.Отток денежных средств: | ||||||||
|
Оплата сырья и материалов | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | ||
|
Прочие расходы | 11,7 | 12,5 | 13,3 | 14,2 | 15,1 | 16,1 | ||
|
Налоги и прочие платежи в бюджет | 8,7 | 9,5 | 10,3 | 11,3 | 12,3 | 13,4 | ||
|
Приобретение оборудования | 25,0 | |||||||
|
И т о г о | 108,8 | 118,4 | 153,8 | 140,3 | 152,6 | 166,1 | ||
|
Сальдо денежного потока | 10,6 | 7,8 | -18,0 | 7,5 | 8,1 | 9,0 | ||
|
4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете | ||||||||
|
Остаток денежных средств на начало месяца | 10, 0 | 20,6 | 28,4 | 10,4 | 17,9 | 26,0 | ||
|
Остаток денежных средств на конец месяца | 20,6 | 28,4 | 10,4 | 17,9 | 26,0 | 35,0 | ||
|
Целевое сальдо денежных средств | 18, 0 | 18,9 | 19,8 | 20,8 | 21,9 | 23,0 | ||
|
Излишек (недостаток) денежных средств | 2,6 | 9,5 | - 9,4 | 2,6 | - 2,9 | 12,0 | ||
Скачать реферат