Бизнес-план разработки Егорьевского месторождения строительного камня

Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:

7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.

Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:

(2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.

Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:

(7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.

Результаты расчетов накладных расходов с

водятся в табл. 13

Таблица №13

Общая смета накладных расходов

Статьи затрат

Сумма,тыс.руб

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)

3340,76

Цеховые расходы

11692,82

Общехозяйственные расходы

6109,37

Коммерческие расходы

2434,43

Итого по смете:

23577,38

Всего:

23577,38

1. Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела

2. Передел = Цеховая с/с – М.З.

3. Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы

4. М.З.= 14 234,91 тыс.руб.

5. ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.

6. РСЭО = 3 340,76 тыс.руб

7. Аморт. = 9251,38тыс.руб

8. Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб

9. Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.

10. Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.

11. Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.

12. Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы

13. Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.

14. Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с

15. Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.

16. Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.

Расчет планируемого объема продаж

Работы карьера предусматривается в следующем режиме:

1. посменный режим работы;

2. двенадцатичасовой рабочий день;

3. производство в двухсменном режиме работы.

Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м3 щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.

Проектируемая цена 145 руб. за 1м3 принимается на уровне действующей.

Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.

Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.

Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий – 40лет.

Таблица №14

Планируемый объем продаж по месяцам

Месяц

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

Итого

Дни

21

21

23

24

21

23

23

24

24

23

23

24

274

Выпуск,

тыс.м3

38

38

39

42

42

42

45

45

45

42

41

41

500

Объем продаж,

млн.руб.

5,5

5,5

5,6

6,09

6,09

6,09

6,5

6,5

6,5

6,09

5,9

5,9

72,2

Финансовый план

Общая характеристика плана. Показатели эффективности

Предполагаемая форма участия инвестора в проекте

Характерные признаки привлекательности проекта, а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15

Таблица №15

Расчет чистой текущей стоимости (NPV)

Денежные

потоки

Годы реализации проекта

2009

2010

2011

2012

2013-24

2025

2026

Итого

А. Приток (поступление) наличностей

51,88

41,25

82,50

82,50

1091,69

72,19

17,57

1452,31

1. Доход от продаж

0,00

41,25

82,50

82,50

990,00

72,19

0,00

1268,44

2.Источники финансирования

51,88

0,00

0,00

0,00

101,69

0,00

0,24

154,11

Б. Отток (выплаты наличностей)

-51,88

-29,13

-55,95

-55,95

-461,33

-38,45

-38,45

-731,10

1. Операционные издержки

-51,88

-16,16

-32,32

-32,32

-387,82

-32,32

-32,32

-585,58

2.Возврат заемных средств

0,00

-10,0

-17,5

-17,5

-101,69

0,00

-0,24

-154,11

3. Налог на прибыль

0,00

-2,97

-6,13

-6,13

-73,51

-6,13

-6,13

-101,0

В. Чистый денежный поток за год

0,00

6,97

16,25

16,24

506,76

33,75

33,99

613,97

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы