Собственный капитал - обеспечения и резервы

№ п/п

Содержание

Дт

Кт

Сумма, тыс. грн.

1

1.1

1.2

Поступили с

ырье и материалы в т.ч.:

-контрактная стоимость

-НДС

201

641

631

631

1500,00

300,0

2

Поставщику материалов выдан вексель

631

621

1800,0

3

Отпущены в производство материалы

23

201

1460,0

4

Начислена заработная плата производственному персоналу

23

661

532,0

5

Начислена заработная плата аппарату управления

92

661

30,0

6

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

6.8

Произведены отчисления в:

-пенсионный фонд

- фонд социального страхования

-фонд страхования на случай безработицы

-фонд страхования от несчастного случая

-пенсионный фонд

- фонд социального страхования

-фонд страхования на случай безработицы

-фонд страхования от несчастного случая

23

92

651

652

653

654

651

652

653

654

176,62

7,98

6,9

6,4

9,9

0,45

0,39

0,36

7

Удержан подоходный налог

661

641

118,2

8

Удержаны авансовые отчеты, признаны административными расходы на командировку зам. директора Сидорова

92

372

0,6

9

Приобретена лицензия (НМА) на осуществление деятельности

127

311

2,8

10

Получен безвозмездно автомобиль, справедливая стоимость

105

424

32,0

11

11.1

11.2

11.3

Начислена амортизация

-основных средств

-основных средств административного назначения

-нематериальных активов

831

23

92

833

92

131

831

131

133

833

650,0

160,0

80

12

Списаны расходы по подписке

92

39

15,0

13

Получено с текущего счета в кассу

301

311

600,0

14

Выплачена заработная плата

661

301

590,0

15

Депонирована заработная плата

661

662

10,0

16

Передана на склад готовая продукция

26

23

2772,3

17

17.1

17.2

17.3

Отгружена продукция

По цене реализации

(в т.ч. НДС)

По себестоимости

361

701

901

701

641

26

5340,0

890,0

3072,3

18

Получены денежные средства от покупателей

311

361

5340,0

19

Погашено обязательство по выданному векселю

621

311

1800,0

20

Выделена из бюджета сумма целевого финансирования, начислена к получению

311

48

120000,0

21

Часть выделенных средств поступила на специальный счет в банке

313

48

90000,0

22.1

22.2

Оприходованы объекты основных средств, поступивших от поставщика на условиях последующей оплаты

Отражен налоговый кредит

15

644

631

631

75000,0

15000,0

23

На специальный счет поступила недостающая сумма средств целевого финансирования

313

48

30000,0

24

Счет поставщика оплачен полностью, в т.ч. за еще неполученные объекты

631

311

120000,0

25.1

25.2

Оприходованы недостающие основные средства

Начислен налоговый кредит

15

644

631

631

25000,0

5000,0

26.1

26.2

Начислены расходы по доставке оборудования согласно счету и договору транспортной организации

Отражен налоговый кредит

152

644

685

685

2000,0

1100,0

27

Оплачен счет транспортной организации

685

311

2400,0

28

Закупочные объекты ОС введены в эксплуатацию

10

15

102000,0

29

Начислена амортизация закупленных за счет средств целевого финансирования и введенных в эксплуатацию объектов

48

131

5000,0

30

Средства целевого финансирования зачисляются в состав доходов отчетного периода

48

746

8571,0

31

Доход от целевого финансирования отражается на счете финансовых результатов

746

79

8571,0

32

32.1

32.2

Определен финансовый результат работы за месяц:

-закрыты счета 7 класса

-закрыты счета 9 класса

701

79

79

79

901

92

4450,0

3072,3

296,7

33

Начислен налог на прибыль

981

79

641

981

2413,0

34

25% чистой прибыли направлено на выплату дивидендов

44

671

671

311

1809,75