Активные операции банков
Как видно из отклонения большая часть просроченных ссуд относится к физическим лицам(139%), но за минусом коммерческих предприятий и государственного сектора. Сокращение выдачи ссуд государственному сектору и коммерческим предприятиям в 2002 году повлекло за собой уменьшение их доли в активах, но увеличила долю просроченных ссуд выданных физическим лицам.
ОАО «Банк Каспийский» заботясь о
своем будущем не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам.
Таблица №6
Создание резерва
|
Создание резерва | 2001 год | 2002 год | 2003 год | Отклонение | ||||
|
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% | |
|
Государственный сектор |
2464784 |
30,0 |
5884330 |
30,0 |
10598728 |
30,0 |
8133944 |
0 |
|
Коммерческие предприятия |
821595 |
10,0 |
2553732 |
12,0 |
4592782 |
13,0 |
3771187 |
3,0 |
|
Физические лица -всего в т. ч. потребители |
4272292 |
52,0 |
9022639 |
46,0 |
15191510 |
43,0 |
10919218 |
-9,0 |
|
Межбанковские кредиты - всего |
328638 |
4,0 |
980722 |
5,0 |
2119745 |
6,0 |
1791107 |
2,0 |
|
Резервы на возмещение потери по векселям |
246478 |
3,0 |
784577 |
4,0 |
1766455 |
5,0 |
1519977 |
2,0 |
|
По просроченным ссудам |
82159 |
1,0 |
588433 |
3,0 |
1059873 |
3,0 |
977714 |
2,0 |
|
Всего кредитов |
8215947 |
100 |
19614434 |
100 |
35329093 |
100 |
27113146 | |
В 2001 году основная масса созданного резерва относилась к физическим лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по вложенным вкладам.
Создавались резервы по государственному сектору и коммерческим предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают резервы по просроченным ссудам, их составило 2,1 к итогу баланса по созданным резервам.
2.3 Качество активов
Качество активов ОАО «Банк Каспийский» - чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны:
1) динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:
- активов производительных (прежде всего операции с клиентами);
- активов непроизводительных;
- затрат на собственные нужды (капитализированные активы, внутрибанковские денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);
2) динамика объема и состава привлеченных средств;
3) динамика объема и состава собственных средств.
Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.
Другими словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и собственного капитала) в динамике представляет .собой оценку эффективности управления им своим балансом, т. е. по сути, всем своим бизнесом. При этом принимаются во внимание альтернативные варианты формирования (переформирования) портфеля банка с учетом его размера, существующих на рынке ставок процентов, максимизации дохода и минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка главными переменными для управления им своими активами и пассивами являются процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых средств.
Ликвидность банка и ее регулирование. Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности.
Все активы ОАО «Банк Каспийский» с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом:
Первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т. е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фонд обязательного резервирования (ФОР), - это «живые» деньги, однако воспользоваться ими не может;
Скачать реферат