Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации

98 «Доходы будущих периодов»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.10.0Хг.

     

1

1800

1

2000

       

Оборот

1800

Оборот

2000

Сальдо на 31.12.200Х г.

   

200

99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Х г.

     

35

3109

34

17255

     

1782

Оборот

3109

Оборот

19037

Сальдо на 31.12.200Х г.

-

 

15928

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

№ счета

Наименование счета

На начало периода

Обороты за месяц

На конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

3000

0

2000

0

5000

0

02

Амортизация основных средств

0

0

0

1120

0

1120

08

Вложения во внеоборотные активы

0

0

2000

2000

0

0

10

Материалы

900

0

5178

4270

1808

0

20

Основное производство

1100

0

13590

14190

500

0

25

Общепроизводственные расходы

0

0

2544

2544

0

0

26

Общехозяйственные расходы

0

0

610

610

0

0

43

Готовая продукция

2600

0

14190

10000

6790

0

44

Расходы на продажу

0

0

1245

1245

0

0

45

Товары отгруженные

700

0

10000

10000

700

0

50

Касса

45

0

5289

5298

36

0

51

Расчетные счет

1000

0

104130

10955

94175

0

58

Финансовые вложения

30

0

0

0

30

0

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

0

1200

7170

7020

0

1050

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

700

0

0

0

700

0

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

0

55

0

80018

0

80073

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

0

2000

0

10500

0

12500

68

Расчеты по налогам и сборам

0

180

0

8039

0

9119

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

0

20

0

1560

0

1580

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

0

70

6000

6000

0

70

71

Расчеты с подотчетными лицами

25

0

14

67

0

28

75

Расчеты с учредителями

0

0

0

500

0

500

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

25

0

509

25

509

0

80

Уставный капитал

0

3200

0

800

0

4000

82

Резервный капитал

0

500

0

0

0

500

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

0

2700

1300

0

0

1400

90

Продажи

0

0

33630

33630

0

0

91

Прочие доходы и расходы

0

0

1800

1800

0

0

96

Резервы предстоящих расходов

0

600

0

0

0

600

97

Расходы будущих периодов

400

0

0

0

400

0

98

Доходы будущих периодов

0

0

1800

2000

0

200

99

Прибыли и убытки

0

0

3109

19037

0

15928

 

Итого

10525

10525

209573

209573

110818

110818

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12 


Другие рефераты на тему «Бухгалтерский учет и аудит»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы