Специфические особенности страхования от несчастных случаев

При долгосрочном характере взаимоотношений страховщика и страхователя годовая премия, уплачиваемая страхователями на каком-либо году страхования, представляет собой некоторую среднюю величину, состоящую из сумм премий, приходящихся на различные годы.

Эта средняя премия в первые годы действия договора страхования будет превышать ежегодный риск, в последующие годы будет ниже его. Страховщик э

ти излишки первых лет должен сберегать для покрытия неудач в последующие годы. Поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам, осуществляемым страховщиком за этот же год: в первые годы действия страховых договоров число плательщиков премий будет больше, а число смертных случаев меньше, позже будет наблюдаться обратное явление.

С учетом этого страховое общество из излишков страховых взносов, поступающих в первые годы, образует специфический страховой резерв, который иногда именуется резервом премий.

Резервы премий играют очень важную роль, так как наличие правильно вычисленного резерва премий есть первое и главное условие состоятельности общества страхования жизни в техническом смысле. Правильное вычисление резервов премий важно и для самих обществ, и для страхователей.

Основным показателем страховых резервов является их достаточность, то есть адекватность их структуры и резервов принятых страховщиком обязательств по договорам страхования.

Резервы как минимум должны быть покрыты адекватными активами. Предприятие является устойчивым в финансовом смысле, если выдерживает нормальную пропорцию между собственными и привлеченными средствами.

Страховые резервы по своему характеру являются кредитными капиталами. В большинстве случаев они представляют собой платежеспособные обязательства, существующие в день, на который составляется баланс страховщика, при этом могут быть неизвестными размер и дата этих платежей.

Поскольку страховые резервы представляют собой кредиторскую задолженность, то большой их размер при условии, что резервы адекватны обязательствам по договорам страхования, будет говорить о финансовой устойчивости страховщика при оптимальном их размещении и соблюдении пропорции с объемом собственных средств.

В условиях становления российского страхового рынка активная роль государства в вопросах определения методов формирования страховых резервов является необходимостью обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.

Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики с помощью активной инвестиционной политики. Право страховщиков инвестировать страховые резервы и другие средства закреплено в ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Инвестиционные возможности страховщика обусловлены тем, что страховой платеж по времени предшествует оказанию страховой услуги. Роль страховых компаний как поставщиков капитала определяют два фактора: объем ресурсов, которыми они располагают, и сроки, в течение которых эти ресурсы могут использоваться.

Увеличение инвестиционного капитала возможно по двум причинам: во-первых, страховые компании располагают техническими резервами, которые растут с расширением страховых операций; во-вторых - значительным собственным капиталом.

Эти факторы превращают страховые компании в мощнейшие финансово-кредитные институты.

Важность деятельности страховщика для экономики и для отдельного страхователя потребует регулирования вложения средств страховщиком:

- на уровне макроэкономического регулирования. Цель его - ограничить инвестиции сферой национальной экономики, так как инвестиционный капитал мобилен, уязвим и редок, а ресурсы страховщика - идеальный инвестиционный капитал. Но рано или поздно появляется необходимость вложения инвестиций уже на международном рынке;

- на уровне микроэкономического регулирования. Цель его - достижение ситуации, при которой размещение средств совпадало бы во времени и пространстве с обязательствами страховщика, что гарантирует выполнение им обязательств перед страхователем.

Принципы регулирования размещения активов включены в концепцию платежеспособности страховых организаций. Экономическое сообщество предъявляет следующие требования к размещению активов страховых организаций:

- наибольшая гарантированность возврата средств;

- ликвидность вложений;

- прибыльность вложений.

Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предусмотрено размещение страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В России применяются общепринятые принципы размещения активов страховой организации, основанные на диверсификации.

Принцип наибольшей гарантированности возврата средств также называют принципом возвратности, или надежности. Страховщик должен добиться максимально возможной в данных условиях безопасности вложений, то есть свести к минимуму инвестиционный риск. Под риском в инвестировании понимается возможность того, что фактическая прибыль окажется ниже расчетной. Частью инвестиционного риска является диверсифицируемый (специфический) риск, то есть тот, которого можно избежать при формировании хорошо диверсифицированного портфеля. Возникновение его связано с неблагоприятными событиями в рамках одной фирмы, когда последствия этих событий могут компенсироваться за счет хорошей ситуации на других фирмах.

Недиверсифицированного риска избежать невозможно. Он вызывается факторами, влияющими на все компании одновременно.

Инвесторы надеются на компенсацию за высокую степень риска: чем больше риск инвестиции, тем больше норма прибыли. Следовательно, ожидаемая норма прибыли должна быть равна норме прибыли по безрисковой инвестиции плюс премия за риск по данной инвестиции. На этой основе рассчитываются так называемые коэффициенты риска.

Под ликвидностью активов в страховании понимается возможность оперативной конверсии активов в наличные платежные средства для погашения страховщиком своих обязательств. Особенностью принципа ликвидности в страховании является то, что требования к ликвидности различны в зависимости от риска. Если страховщик проводит накопительные виды страхования, то он имеет достаточно устойчивый портфель с выравненными рисками, который хорошо поддается планированию. Компания может достаточно точно предусмотреть, когда и в каком объеме ей понадобятся деньги на выплаты страховок. Ликвидность активов обеспечить несложно. Если же страховая организация проводит рисковые виды страхования, то у нее может возникнуть необходимость в очень короткий срок превратить свои активы в наличные деньги для расчетов со страхователями. В таком случае требования к ликвидности более жестокие.

Получение прибыли - цель деятельности коммерческих организаций, каковыми являются большинство страховщиков. Но в страховании инвестиционная прибыль играет и специфическую роль: она дает возможность страховщику иметь убыток по собственным страховым операциям, что позволяет ему обеспечить свои позиции на рынке в условиях конкуренции. По долгосрочным видам страхования определенный уровень доходности учитывается при построении тарифной ставки. Дисконтирование страхового тарифа требует, чтобы прибыльность инвестиционных операций была не менее нормы доходности, заложенной в тарифе. Поэтому страховые компании, проводящие долгосрочное страхование, всегда проявляют повышенный интерес именно к высокодоходным долгосрочным ценным бумагам.

 Скачать реферат