Валютное регулирование

При отсутствии номера ПСи в графе 28 ГТД или в случае несоответствия указанных номеров, а также при отсутствии на ксерокопии ГТД оригинальной подписи уполномоченного должностного лица таможенного органа и оттиска его личной номерной печати представленная Импортером ГТД не является для Банка Импортера основанием для осуществления платежа.

Убедившись, что таможенное оформление товара произвед

ено по данному ПСи, Банк Импортера проверяет соответствие платежных инструкций, полученных от Импортера, данным ПСи и ГТД в части стоимости ввезенной товарной партии и сроков ее оплаты.

При превышении суммы, подлежащей переводу в соответствии с платежными инструкциями Импортера, над суммой, указанной в графе 22 ГТД, или при получении Банком Импортера инструкцией по оплате товара ранее предусмотренного контрактом срока Банк Импортера извещает Импортера о необходимости привести его платежные инструкции в соответствие с данными ПСи и ГТД. После внесения Импортером соответствующих изменений в платежные инструкции Банк Импортера исполняет их.

При отсутствии указанных расхождений Банк Импортера исполняет платежные инструкции Импортера по оплате ввезенной в страну партии товаров.

Контроль за оплатой импортируемых товаров, отгруженных в адрес Получателя, но в отношении которых таможенное оформление не завершено.

Если по условиям заключенного Импортером контракта предусмотрена обязанность Импортера оплатить импортируемые товары после их отгрузки Получателю, но оплата осуществляется до завершения таможенного оформления товара на территории страны, Банк Импортера до осуществления платежа за импортируемые товары должен получить (от Импортера и/или его представителя, от продавца - нерезидента и/или его представителя, от зарубежного представительства Банка Импортера и/или от банка-корреспондента и др.) комплект следующих коммерческих документов:

оригинал коммерческого счета-фактуры, содержащего наименование и адреса продавца-нерезидента и Импортера, дату и номер контракта, краткое описание проданного товара, базис поставки, общую сумму, подлежащую оплате Импортером за отгруженные товары;

транспортный документ, который отвечает всем ниже перечисленным условиям:

судя по внешним признакам, выдан названным перевозчиком или его агентом, подписан этим перевозчиком (или его агентом от его имени) или капитаном судна (или его агентом от его имени) или, судя по внешним признакам, выдан экспедитором, выступающим в качестве перевозчика или агента названного перевозчика;

удостоверяет, что товары отправлены, или приняты к перевозке, или погружены на борт, или отгружены на названном судне;

указывает в качестве конечного пункта назначения пункт на территории страны;

не содержит указания, что он выставлен на условиях чартер партии, и/или что судно, осуществляющее перевозку, приводится в движение только парусами.

В качестве транспортного документа Банком Импортера при условии удовлетворения указанных в пункте 6.1 настоящей инструкции требований может быть засчитан один из следующих документов:

океанский коносамент;

коносамент, покрывающий перевозку морем;

коносамент (документ) на смешанные перевозки;

коносамент, покрывающий перевозку от порта до порта;

авианакладная;

смешанный грузовой коносамент FIATA;

почтовая квитанция и курьерская расписка;

погрузочный ордер;

накладная на наземную перевозку груза;

другие транспортные документы, принятые в международной практике.

Счет-фактура и транспортный документ должны относиться к одним и тем же товарам.

Банк Импортера проверяет соответствие данных ПСи, имеющегося у него в Досье (Импорт), сведениям, указанным в счете-фактуре и транспортном документе.

Убедившись в том, что товар по данному ПСи принят перевозчиком к перевозке в страну, Банк Импортера проверяет соответствие платежных инструкций, полученных от Импортера, данным ПСи, счета-фактуры и транспортного документа (стоимость ввозимой товарной партии, форма расчетов, срок оплаты и т.д.).

При отсутствии расхождений Банк Импортера исполняет платежные инструкции Импортера по оплате импортируемой партии товаров.

При обнаружении расхождений Банк Импортера извещает Импортера о необходимости привести его платежные инструкции в соответствие с данными ПСи, счета - фактуры и транспортного документа, отвечающих установленным требованиям, и после внесения Импортером соответствующих изменений в платежные инструкции выполняет их.

При использовании аккредитивной формы расчетов условия аккредитивов, открываемых Банком Импортера или по его поручению банком - корреспондентом, а также условия гарантий оплаты, выдаваемых Банком Импортера или по его поручению банком - корреспондентом, не должны противоречить требованиям настоящей инструкции. Допускается передача исполнения аккредитива банку - нерезиденту и соответствующая оплата последним импортируемых в страну товаров до поступления транспортного документа и счета-фактуры в Банк Импортера при условии фактического соответствия положений аккредитива и поручения Банка Импортера установленным требованиям.

Копии поступивших в Банк Импортера коммерческих документов, после их регистрации в Журнале направляются в соответствующие Досье (Импорт).

Обмен информацией между банками и ГТК

По мере подписания ПСи, но не реже одного раза в десять календарных дней Банк Импортера направляет в ГТК электронные копии подписанных ПСи в порядке, устанавливаемом ГТК.

Банк Импортера не позднее 15-го календарного дня, следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку платежа (возврата платежа) по установленной форме, и, заполнив ту часть граф, по которым он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК в порядке, установленном ГТК.

Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления.

После завершения таможенного оформления товаров, ввезенных на территорию страны, ГТК на основании данных ГТД составляет УКи по установленной форме.

УКи является возвратным документом. Реестры УКи направляются в Банк Импортера один раз в десять календарных дней для идентификации платежей и последующего возврата в ГТК по мере готовности, но не позднее указанного на ней контрольного срока возврата вместе с относящимися к ним заполненными Карточками платежа.

Электронные копии ПСи, УКи и Карточки платежа формируются Банком Импортера с помощью унифицированных программных средств, разрабатываемых ГТК.

Обмен указанными в настоящем разделе документами между Банками Импортеров и ГТК осуществляется в электронном виде преимущественно по телекоммуникационным каналам в порядке, устанавливаемом ГТК. В исключительных случаях с разрешения

ГТК при отсутствии технической возможности подключения к сети передачи данных возможен обмен документами в электронном виде на магнитных носителях, передаваемых специальной или фельдъегерской связью.

 Скачать реферат