Анализ эффективности управления розничным торговым предприятием
Через предприятия общественного питания за 2007 года продано товаров на 17,8 млн.руб. (таблица 4). Выработано и реализовано продукции собственного производства на 13,7 млн.руб., но прогноз объема розничного товарооборота выполнен на 94 % , собственной продукции на 90 %. Рост объемов деятельности в действующих ценах составляет 104 % в сопоставимых ценах составляет 96 %.
Таблица 4
Анали
з финансовой деятельности Новозадонского ПО за 2005-2007 г.
|
Наименование |
Годы |
2007 г. |
Отклонение, (%) | ||||
|
2005 |
2006 |
План |
Факт |
% выполнения |
2005г. к 2006 г. |
2006г. к 2007г. | |
|
Оборот общепита тыс.руб. |
15479 |
17120 |
19000 |
17868 |
94 |
110,6 |
104,4 |
|
В т.ч. собственная продукция, тыс.руб. |
12748 |
14012 |
15300 |
13736 |
90 |
109,9 |
98,0 |
|
Отпуск в розницу, тыс.руб. |
4174 |
4600 |
4800 |
3766 |
78 |
110,2 |
81,9 |
|
Валовой оборот, тыс.руб. |
19653 |
21720 |
23800 |
21634 |
91 |
110,5 |
99,6 |
|
Уд. вес собств. продукции, % |
65 |
64,5 |
64,5 |
63,5 |
- |
99,2 |
98,4 |
|
Уд. вес отпуска в розницу |
32,7 |
32,8 |
31,4 |
27,4 |
100,3 |
83,5 | |
|
Покупные товары, тыс.руб. |
6905 |
7708 |
8500 |
7898 |
93 |
111,6 |
102,5 |
Доля собственной продукции 63,5 % и снизилась против уровня прошлого года на 1%. Удельный вес отпуска в розницу составил 27,4%
За год не обеспечен рост выработки всех видов собственной продукции, кроме кулинарных изделий, не выполнены задания программы по кондитерским, хлебу, полуфабрикатам.
За отчетный период закуплено сельхозпродукции и сырья на 19252 тыс. руб. при прогнозе 20334 тыс.руб. Если рост к 2006 г. в действующих 109 % и в сопоставимых ценах составил 100 %. Из 8 планируемых видов прогноз не выполнен по крупному кожсырью, мясу, молоку, яйцу, плодам.
За год оказано услуг на 1915 тыс.руб. при прогнозе 1964 тыс.руб., в том числе на рынке 1736 тыс. руб. Разовые сборы составили 294 тыс.руб. Всего от деятельности рынка получено 2030 т. руб. доходов, что на 7 % ниже уровня 2006 г. За 2007 год работникам предприятия (среднесписочная численность - 407 чел.) выплачено 24179 тыс.руб. всех видов заработной платы, в т.ч. работникам списочного состава 23323 тыс.руб Средняя заработная плата 1 работника составила 4823 руб. Кроме того, выплачено работникам не списочного состава 554 тыс.руб. совместителям 302 тыс.руб Рассмотрим в таблице 6 основные показатели деятельности Новозадонского ПО за последние 3 года.
Таблица 5
Основные финансово-экономические показатели деятельности Новозадонского
ПО в 2005-2007 гг. тыс. руб.
|
Показатель |
Годы |
Отклонение | |||
|
2005 |
2006 |
2007 |
(+,-) |
(%) | |
|
1.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
186966 |
222523 |
232911 |
10388 |
104,6 |
|
2.Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
150710 |
179853 |
187537 |
7684 |
104,2 |
|
3. Прибыль |
453 |
1030 |
603 |
-427 |
58,5 |
|
4. Запасы, всего |
11870 |
12188 |
15243 |
3055 |
125,0 |
|
5. Дебиторская задолженность, всего |
1989 |
2194 |
2281 |
87 |
103,9 |
|
6. Кредиторская задолженность, всего |
13843 |
14468 |
18766 |
4298 |
129,7 |
|
8. Валюта баланса |
33651 |
34306 |
39737 |
5431 |
115,8 |
Показатели использованные в таблице 5 имеют тенденции к увеличению. Так выручка от реализации увеличилась за два года на 10388 тыс.руб., рост за 2007 год составил 4,66 %. При этом себестоимость растет такими же темпами (в 2007 г. 4,273%). В связи с этим бала получена прибыль, которая ниже чем в 2006 году на 427 тыс.руб. и составила 603 тыс.руб., что на уровне 58 % прошлого года. Годовой бухгалтерский отчет Новозадонского ПО составлен в соответствии с Законом РФ «О бухгалтерском учете в РФ», Положениями по бухгалтерскому учету, утвержденными приказами Министерства финансов РФ, учетной политикой общества. Все статьи баланса подтверждены инвентаризациями в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств.
Скачать реферат