Формирование бизнес-плана предприятия по производству обуви
Приняв R за 100 баллов, можно определить значение рисков в баллах и осуществить ранжирование рисков по наиболее существенным видам (таблица 9.2).
Таблица 9.1
|
Простые риски |
Балльные оценки наступления рисков (Ri) |
Значимость риска |
|
Несвоевременная подготовка рабочих |
0,10 |
0,6 |
|
Отношение местных властей |
0,18 |
1,3 |
|
Недостаточный уровень заработной платы |
0,40 |
3,0 |
|
Увеличение производства продукции у конкурентов |
6,80 |
51,0 |
|
Рост налогов |
3,00 |
22,5 |
|
Рост цен на сырье и материалы |
1,65 |
12,4 |
|
Отсутствие социальной инфраструктуры |
0,72 |
5,4 |
|
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду |
0,21 |
1,5 |
|
Близость населенного пункта |
0,12 |
1,0 |
|
Вредность производства |
0,12 |
0,9 |
|
Складские отходы |
0,06 |
0,4 |
Таким образом, наиболее значимыми рисками являются риски, связанные с увеличением производства у конкурентов, ростом налогов и ростом цен на сырье и материалы. Все это может привести к снижению спроса на предлагаемую продукцию. Во избежание этого необходимо правильно преподнести покупателю продукцию посредством рекламы и экономно производить расход материала и энергии, что позволит избежать повышения цен и снижения спроса.
10. Финансовый план
Финансовый план представляет собой обобщенное представление материала бизнес плана в стоимостном выражении. Включает в себя:
– прогнозы объемов реализации;
– баланс денежных поступлений и платежей;
– сводный баланс активов и пассивов предприятия;
– расчет достижения безубыточности.
Годовой объем выпуска продукции:
В= к*Ропт*Драб, где
В – выручка от реализации;
к – количество смен;
Ропт – оптимальная мощность;
Драб – количество рабочих дней.
Рассчитаем годовой объем выпуска продукции на 3 года: 2008, 2009, 2010.
На 2008 год рассчитываем годовой объем выпуска продукции помесячно.
Январь, Апрель, Май, Сентябрь, Декабрь: Драб=22 день
В=2*22*500=22000 (пар)
Февраль, Март, Июнь, Август: Драб=21 день
В = 2*21*500=21000 (пар)
Июль, Октябрь: Драб=23 дня
В=2*23*500=23000 (пар)
Ноябрь: Драб=20 дней
В= 2*20*500=20000 (пар)
Вгод=260000 пары
На 2009 год рассчитываем годовой объем выпуска продукции по кварталам:
1 квартал: Драб=63 дня
В= 2*63*500=63000 (пар)
2 квартал: Драб=65 дней
В= 2*65*500=65000 (пар)
3 квартал: Драб=67 дней
В=2*67*500=67000 (пар)
4 квартал: Драб=65 дней
В= 2*65*500=65000 (пар)
Вгод=260000 пары
Рассчитываем годовой объем выпуска продукции на 2010 год
Драб=260 дней
В=2*260*500=260000 (пар)
Цена единицы продукции:
Ц=С*(1+R/100), где
С - себестоимость,
R- рентабельность.
Ц=950*(1+100/100)=1073,5 (руб)
10.1 Основные показатели
Таблица 10.1
|
Показатель |
Ед. изм. |
Формула |
|
Выручка от реализации |
руб. |
|
|
Полная себестоимость |
руб. |
|
|
Валовая прибыль |
руб. |
|
|
Чистая прибыль |
руб. |
|
|
Рентабельность продукции |
% |
|
|
Рентабельность продаж |
% |
|
Ввиду того, что бизнес-план составляется на 3 года, то необходимо привести данные на весь этот период.
Таблица 10.2
Таблица доходов и затрат
|
Показатели |
Годы | ||
|
2008 |
2009 |
2010 | |
|
Выручка от реализации |
279110000 |
279110000 |
279110000 |
|
Полная себестоимость продукции: |
247000000 |
247000000 |
247000000 |
|
условно-переменные затраты (81 %) |
200070000 |
200070000 |
200070000 |
|
условно-постоянные затраты (19 %) |
32110000 |
32110000 |
32110000 |
|
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности предприятия |
23073600 |
23073600 |
23073600 |
|
Балансовая прибыль |
41990000 |
41990000 |
41990000 |
|
Налог на прибыль 26 % (включает федеральный и региональный налог на прибыль предприятий) |
10917400 |
10917400 |
10917400 |
|
Чистая прибыль |
31072600 |
31072600 |
31072600 |
|
Рентабельность продукции |
12 |
12 |
12 |
|
Рентабельность продаж |
11 |
11 |
11 |
Скачать реферат