Разработка стратегии развития предприятия
30. Хоуп Дж., Фрейзер Р. Бюджетирование. каким мы ег знаем. Управление за рамками бюджетов / Пер. с англ. Р.В. Кащеева. – М.: ООО «Вершина», 2005.
31. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА – М, 2005.
32. Шеремет А.Д. Управленческий учет. – М.: ФБК – ПРЕСС, 2003.
33. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: ИНФРА – М, 2006.
Приложение
Т
аблица 1.
Агрегированный баланс
|
01.01.2006 |
01.04.2006. |
01.07.2006 |
01.10.2006 | |
|
Актив | ||||
|
1. Текущие активы | ||||
|
Ликвидные активы, в т.ч.: |
73 |
40 |
26 |
59 |
|
Денежные средства |
73 |
40 |
26 |
59 |
|
Краткосрочные финансовые вложения | ||||
|
Дебиторская задолженность не более 12 месяцев, в т.ч.: |
2245 |
2968 |
4406 |
2376 |
|
покупатели и заказчики |
1924 |
2419 |
4406 |
2128 |
|
векселя к получению | ||||
|
авансы выданные |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие дебиторы |
321 |
549 |
0 |
248 |
|
Запасы и затраты,всего, в т.ч.; |
2891 |
2079 |
3726 |
2371 |
|
материалы |
173 |
169 |
169 |
150 |
|
незавершенное производство | ||||
|
готовая продукция |
2497 |
1769 |
2893 |
1972 |
|
прочие запасы, в т.ч. НДС |
221 |
141 |
664 |
249 |
|
Прочие текущие активы |
0 |
0 |
19 |
0 |
|
ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ |
5209 |
5087 |
8177 |
4806 |
|
2. Иммобилизированные средства | ||||
|
Дебиторская задолженность более 12 месяцев, в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
покупатели и заказчики |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
векселя к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
авансы выданные |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие дебиторы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Постоянные активы, в т.ч.: |
19 |
19 |
19 |
23 |
|
Нематериальные активы |
12 |
12 |
11 |
12 |
|
Основные средства и кап.вложения |
7 |
7 |
8 |
11 |
|
Долгосрочные фин.вложения | ||||
|
Прочие внеоборотные активы |
0 | |||
|
ИТОГО НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА |
19 |
19 |
19 |
23 |
|
ИТОГО АКТИВ |
5228 |
5106 |
8196 |
4829 |
|
ПАССИВ | ||||
|
1. Заемные средства | ||||
|
Текущие обязательства | ||||
|
Краткосрочные кредиты и займы |
1500 |
1500 |
1500 |
1300 |
|
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
2435 |
2293 |
5324 |
2204 |
|
задолженность поставщикам и подрядчикам |
2338 |
2192 |
5190 |
1993 |
|
задолженность перед персоналом |
64 |
65 |
96 |
31 |
|
задолженность перед внебюджетными фондами |
1 |
4 |
5 |
11 |
|
задолженность перед бюджетом |
0 | |||
|
векселя к уплате | ||||
|
авансы полученные | ||||
|
прочие кредиторы |
32 |
32 |
33 |
169 |
|
Прочие текущие обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого Текущих обязательств |
3935 |
3793 |
6824 |
3504 |
|
Долгосрочные обязательства, в т.ч.; |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Долгосрочные кредиты и займы | ||||
|
Прочие долгосрочные пассивы | ||||
|
ИТОГО ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
3935 |
3793 |
6824 |
3504 |
|
2. Собственные средства | ||||
|
Уставный капитал |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
|
Добавочный капитал | ||||
|
Накопленный капитал |
0 | |||
|
Целевые поступления | ||||
|
Реинвестированная прибыль |
213 |
233 |
292 |
245 |
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
1293 |
1313 |
1372 |
1325 |
|
ИТОГО ПАССИВ |
5228 |
5106 |
8196 |
4829 |
Скачать реферат