Роль стратегического планирования в деятельности медицинского учреждения

2) сметный метод – в основе лежит расчет расходов по всему учреждению в целом на основе прочих плановых документов.

Рассчитаем сначала фонд оплаты основного медицинского персонала.

Оплата труда медицинского персонала представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Оплата труда медицинского персонала

>Мед. персонал

Количество должностей

З/п, руб.

Итого з/п, руб.

Врач - невролог

2,5

7400

18500

Медсестра

1,25

5500

6875

Санитарка

1,25

4330

5412,5

ВСЕГО

 

-

30787,5

Таким образом, получили, что заработная плата основного медицинского персонала за год составляет:

ЗПОСН = 30787,5 ∙ 12 = 369450 (руб.)

Расчет оплаты труда общеучрежденческого персонала и параклинической службе производится путем умножения расходов на оплату труда общеучрежденческого персонала и параклинической службы на коэффициент для учета общеучрежденческих расходов.

ЗП = 95500 ∙ 0,064 + 256100 ∙ 0,064 = 22502,4 (руб.)

Расчет планового годового фонда оплаты труда (код стр. 211):

ФОТгод = 369450 + 22502,4 = 391952,4 (руб.)

Начисления на оплату труда (код стр. 213):

Н = 391952,4 ∙ 0,26 = 101907,62 (руб.)

Оплата труда и начисления на оплату труда:

ФОТ (210) = 391952,4 + 101907,62 = 493860,02 (руб.)

Расчет остальных строк идет исходя из коэффициента для учета общеучрежденческих расходов смете по платным медицинским услугам, который составляет 0,064 для невролога.

Из исходных данных в соответствии с коэффициентом рассчитаем оставшиеся строки сметы расходов.

Командировочные расходы (стр.4):

41000 ∙ 0,064 = 2624 (руб.)

Услуги связи (код 221):

10200 ∙ 0,064 = 652,8 (руб.)

Коммунальные услуги (код 223):

44500 ∙ 0,064 = 2848 (руб.)

Приобретение услуг (всего) (стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12 + стр.18):

652,8 + 2848 + 16300,6 + 729,6 = 20531 (руб.)

Ремонт оборудования и инвентаря (стр.15):

44000 ∙ 0,064 = 2816 (руб.)

Капитальный ремонт (ст.17):

210700 ∙ 0,064 = 13484,8 (руб.)

Услуги по содержанию имущества (код 225) (стр.13 + стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.17):

2816 + 13484,8 = 16300,8 (руб.)

Командировочные расходы за проживание (стр.20):

11400 ∙ 0,064 = 729,6 руб.

Прочие услуги (всего) (п.19 + п.20 + п.21) равны 729,6 рублей

Прочие расходы (всего) (код 290):

61100 ∙ 0,064 = 3910,4 (руб.)

Приобретение основных средств (стр. 27):

25300 ∙ 0,064 = 1619,2 (руб.)

Приобретение мягкого инвентаря (стр.28):

Ми = МиАУП + МиП + Мид (4)

где МиАУП – мягкий инвентарь для АУП;

МиП – мягкий инвентарь для параклинической службы;

Мид – мягкий инвентарь, исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала в год.

МиАУП = 28100 ∙ 0,064 = 1798,4 (руб.)

МиП = 25700 ∙ 0,064 = 1644,8 (руб.)

Мид = 430 ∙ 4,75 = 2042,5 (руб.)

Ми = 1798,4 + 1644,8 + 2042,5 = 5485,7 (руб.)

Увеличение стоимости основных средств (код 310) (стр.27 + стр.28 + стр.29):

1619,2 + 5485,7 = 7104,9 (руб.)

Медикаменты (стр.31):

М = Мп + Мд (5)

где Мп – медикаменты для параклинической службы;

Мд – медикаменты исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала

Мп = 171700 ∙ 0,064 = 10988,8 (руб.)

Мд = 5,5 ∙ 15741 = 86575,5 (руб.)

М = 10988,8 + 86575,5 = 97564,3 (руб.)

ГСМ (стр.34):

16000 ∙ 0,064 = 1024 (руб.)

Расход материалов в части расходных материалов (стр.35):

74100 ∙ 0,064 = 4742,4 (руб.)

Увеличение стоимости материальных запасов (код 340) (стр.31 + стр.32 + стр.33 + стр.34 + стр.35):

97564,3 + 1024 + 4742,4 = 103330,7 (руб.)

Поступление нефинансовых активов (код 300) (стр. 26 + стр. 30):

7104,9 + 103330,7 = 110435,6 (руб.)

Всего расходов по кабинету (стр.36) (код 210 + код 220 + код 262 + код 263 + код 290 + код 300):

465888 + 20531 + 3910,4 + 110435,6 = 600765 (руб.)

Полученные данные занесем в смету расходов (таблица 5).

Таблица 5 – Смета расходов на кабинет невролога 2008 год

Наименование статей

Код

строки

Всего

1

Оплата труда и начисления на оплату труда (п.2 + п.3 + п.6)

210

465888

2

Заработная плата

211

369752,4

3

Прочие выплаты (п.4 + п.5)

212

2624

4

Командировочные расходы (оплата суточных)

 

2624

5

Прочие текущие расходы

 

-

6

Начисления на оплату труда

213

96135,6

7

Приобретение услуг (всего) (п.8 + п.9 + п.10 + п.11 + п.12 + п.18)

220

20531

8

Услуг связи

221

652,8

9

Транспортные услуги, проезд

222

--

10

Коммунальные услуги (всего)

223

2848

11

Арендная плата за пользованием имущества

224

-

12

Услуги по содержанию имущества (всего) (п. 13 + п. 14 + п. 15 + п. 16 + п. 17)

225

16300,8

13

Оплата содержания помещений

 

-

14

Прочие коммунальные услуги

 

-

15

Ремонт оборудования и инвентаря

 

2816

16

Ремонт зданий и сооружений

 

-

17

Капитальный ремонт

 

13484,8

18

Прочие услуги (всего) (п. 19 + п. 20 + п. 21)

226

729,6

19

Страхование транспортных средств

 

-

20

Командировочные расходы за проживание

 

729,6

21

Прочие услуги с организациями, вневедомственная охрана и т. д.

 

-

22

Пособия по социальной помощи населению (слуховые аппараты)

262

-

23

Льготные коммунальные услуги

263

-

24

Прочие расходы (всего)

290

3910,4

25

Поступления нефинансовых активов (всего) (п. 26 + п. 30)

300

110435,6

26

Увеличение стоимости основных средств (всего) (п. 27 + п. 28 + п. 29)

310

7104,9

27

Приобретение основных средств

 

1619,2

28

Приобретение мягкого инвентаря

 

5485,7

29

Прочие расходные материалы (срок использования более 12 месяцев)

 

-

30

Увеличение стоимости материальных запасов (всего) (п. 31 + п. 32 + п. 33 + п. 34 + п. 35)

340

103330,7

31

Медикаменты

 

97564,3

32

Питание

 

-

33

Уголь

 

-

34

ГСМ

 

1024

35

Расход материалов в части расходных материалов

 

4742,4

36

ИТОГО (п. 1 + п. 7 + п. 22 + п. 23 + п. 24 + п. 25)

 

600705

Страница:  1  2  3  4  5  6  7 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы