Управленческий учет

Бюджет запасов материалов

и готовой продукции на конец планируемого периода

Таблица № 17

Показатели

Ед. измерения

Кол-во

dth=128 valign=top >

Стоимость ед., руб.

Итого тыс. руб.

Затраты материалов:

Сплав № 1

Сплав № 2

Запасы гот. продукции:

Мотор № 1

Мотор № 2

кг.

кг.

шт.

шт.

4 000

1 000

550

25

3,5

5

216

311

14,0

5,0

19

118,8

7,8

126,6

Итого

145,6

7. Разработка бюджета себестоимости продаж

В основе расчетов лежит следующая формула:

Себестоимость запасы гот. прод. на начало периода +

проданной = себестоимость произвед. прод. за планируемый период-

продукции запасы гот. прод. на конец периода

Себестоимость прямые затраты материалов в планир. периоде +

произведенной = прямые затраты труда + накладные расходы

продукции

Бюджет себестоимости продаж

Таблица № 18

№ п/п

Показатели

№ таблицы

Сумма, тыс. руб.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Запасы готовой продукции на начало периода

Затраты материалов

Затраты труда

Накладные расходы

Себестоимость произведенной

продукции

Запасы готовой продукции

Себестоимость реализованной

продукции  

8

12

14

6

стр.2+стр.3+стр.4

17

стр.1+стр.5-стр.6

32,3

128,5

75,0

600

803,5

126,6

709,2

8. Разработка бюджета административных, маркетинговых, коммерческих и других периодических расходов

Данные берем из таблицы 6. Все виды затрат являются постоянными и не зависят от объемов производства.

Бюджет производственных затрат,

связанных с конструированием и моделированием, тыс. руб.

Таблица № 19

Показатели

Сумма

Заработная плата

Материалы

105

31

Итого

136

Бюджет расходов на маркетинг, тыс. руб.

Таблица № 20

Показатели

Сумма

Заработная плата

Реклама

Командировки

65

15

20

Итого

100

Бюджет коммерческих расходов, тыс. руб.

Таблица 21

Показатели

Сумма

Заработная плата

Аренда, налоги

30

20

Итого

50

Бюджет отдела работы с клиентами, тыс. руб.

Таблица 22

Показатели

Сумма

Заработная плата

Командировки

20

10

Итого

30

Бюджет административных расходов, тыс. руб.

Таблица 23

Показатели

Сумма

Заработная плата управляющих

Заработная плата служащих

Административные помещения

Разное

80

40

40

30

Итого

190

9. Разработка плана прибылей и убытков

Составление операционного бюджета завершается подготовкой плана прибылей и убытков

Прогноз прибылей и убытков

Таблица 24

№ п/п

Показатели

№ таблицы

Сумма тыс.руб.

1.

2.

3.

4.

5.

Выручка от продаж

Себестоимость продаж

Валовая прибыль

Операционные расходы:

затраты на конструирование

и моделирование

затраты на маркетинг

коммерческие затраты

затраты отдела работы

с клиентами

административные затраты

Итого операционных расходов

Прибыль от основной

деятельности  

9

18

стр.1-стр.2

19

20

21

22

23

стр.3-стр.4

950

709,2

240,8

136,0

100,0

50,0

30,0

190,0

506,0

- 265,2  

Страница:  1  2  3  4  5 


Другие рефераты на тему «Бухгалтерский учет и аудит»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы