Учет готовой продукции и ее реализации

Затраты

Флок

Гобелен

з/пл

30000,00

12800,00

ЕСН

7800,00

3328,00

ПЗ

60,00

26,00

Флок

46000,00

пиломатериалы

18000,00

12000,00

поролон

9000,00

6000,00

крепеж

6000,00

4000,00

Гобелен

20500,00

Итого:

116860,00

58654,00

изделие

В производстве

реализовано

остаток

Флок

30

25

5

Гобелен

20

0

20

№

Содержание операции

Сумма

Счет ДТ

Счет КТ

1

Предприятие арендует помещение под офис. вперед

10000,00

26

76

2

НДС по аренде

1800,00

19

76

3

Предприятие арендует производственные площади.

18644,00

25

76

4

НДС по аренде

3356,00

19

76

5

Оплата по аренде за месяц вперед

33800,00

76

51

6

Начислена амортизация ОС1

850,00

25

02

7

Начислена амортизация ОС2

167,00

26

02

8

Начислена з/пл АУП

17500

26

70

9

НачисленЕСН26%АУП

ФССРФ

ПС ФБ

ПС

ФОМС

ФФОМС

350,00

1050,00

2450,00

192,50

507,50

26

26

26

26

26

69.1

69.2.1

69.2.2

69.3

69.4

10

Отчисления ПЗ 0,2%

35

26

69.5

11

Начислена з/пл рабочим

42800

20

70

12

Начислен ЕСН 26%

ФССРФ

ПС ФБ

ПС

ФОМС

ФФОМС

856,00

2568,00

5992,00

470,80

1241,20

20

20

20

20

20

69.1

69.2.1

69.2.2

69.3

69.4

13

Отчисления ПЗ 0,2%

86,00

20

69.5

14

Удержан НДФЛ с з/пл АУП

1833,00

70

68

15

Удержан НДФЛ с з/пл рабочих

5148,00

70

68

16

Ежемесячно банком снимается за РКО

400,00

91

51

17

Получено в банке на хоз. расчеты

1200,00

50

51

18

Выдано под отчет завхозу

1000,00

71

50

19

Оприходованы бланки

100,00

10

71

20

Оприходованы канцтовары

800,00

10

71

21

Бланки израсходованы полностью

100,00

26

10

22

Канцтовары израсходованы на 500 руб.

500,00

26

10

23

Оприходован Флок от поставщика №1 100м*150

15000,00

10

60

24

Оприходован Гобелен от поставщика №1 100м*100

10000,00

10

60

25

Оприходован Флок от поставщика №1 200м*155

31000,00

10

60

26

Оприходован Гобелен от поставщика №1 120м*105

12600,00

10

60

27

Оприходован Флок от поставщика №1 150м*160

24000,00

10

60

27.1

Выделен НДС поставщик №1

16668,00

19

60

28

Оприходован крепеж 100кг*200 поставщик №2

20000,00

10

60

28.1

Выделен НДС поставщик №2

3600,00

19

60

29

Оприходован поролон 90м*300 поставщик №3

27000,00

10

60

29.1

Выделен НДС поставщик №3

4860,00

19

60

30

Оприходованы пиломатериалы 100 кг*600 поставщик №4

60000,00

10

60

30.1

Выделен НДС поставщик №4

10800,00

10

60

31

Отпущен Флок в производство 100 м по 150,00

15000,00

20

10

32

Отпущен Флок в производство 200м по155,00

31000,00

20

10

33

Отпущен Гобелен в производство 100 м по 100,00

10000,00

20

10

34

Отпущен Гобелен в производство 100м по105,00

10500,00

20

10

35

Отпущено крепеж на изделия Флок в производство

6000,00

20

10

36

Отпущено крепеж на изделия Гобелен в производство

4000,00

20

10  

37

Отпущено Поролон на изделия Флок в производство

9000,00

20

10

38

Отпущено Поролон на изделия Гобелен в производство

6000,00

20

10

39

Отпущено Пиломатериал на изделия Флок в производство

18000,00

20

10

40

Отпущено Пиломатериал на изделия Гобелен в производство

12000,00

20

10

41

ОПР на долю изделия Флок

13664,00

20.1

25

42

ОПР на долю изделия Гобелен

5830,00

20.2

25

43  

Осуществлены ОХР

32852,00

90

26

44

Получен аванс от покупателя №1

60000,00

51

62

45

Получен кредит

180000,00

51

66

46

Приобретено ОС за счет кредита.

152542,00

08

60

47

Начислен НДС

27458,00

19

60

48

Начислены проценты за январь

2752,00

08

66

49

В Январе продукция Флок сдана на склад

130524,00

43

20.1

50

Реализовано со склада покупателю№1(20 ед.)

156000,00

62.1

90.1

51

В том числе НДС

23797,00

90.3

68

52

Списана себестоимость реализованной продукции от покупателя №1(20 ед)

87016,00

90.2

43

53

Реализовано со склада покупателю №2(5 ед) изделие Флок

39000,00

62

90.1

54

Начислен НДС

5949,00

90.3

68

55

Товар оплачен покупателем №2 полностью

39000,00

51

62

56

Списана себестоимость реализованной продукции от покупателя №2(5 ед)

21754,00

90.2

43

57

Продано ОС 1

12000,00

62

91

58

Начислен НДС

1831,00

91

68

59

Списана сумма остаточной стоимости ОС

12000,00

91

01

60

Погашена сумма амортизации на ОС 1

3000,00

02

01

61

Внесено в уставный капитал ООО«ПАРУС»

20000,00

58

51

62

Погашена задолженность в уставный капитал денежными средствами

5000,00

51

75

63

Получено от покупателя №3 пеня за просрочку платежа

1500,00

51

91.1

64

Определен финансовый результат от основной деятельности

23632,00

90

99

65

Начислен налог на прибыль

5496,00

99

68

66

Определен финансовый результат по прочим операциям

731,00

91

99

67

Перечислено поставщику за ОС

180000,00

60

51

Итого:

1755422,00