Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия в строительстве

Для получения ряда показателей произведем дополнительные расчеты, результаты сведем в таблицу 2.

Таблица 2. Основные производственные показатели строительной организации

Показатели

Усл. обозн.

2002 год <

/td>

2003 год

2004 год

Абсолютное отклонение

(+, -)

Темп роста,

%

(2 г - 1г)

(3 г - 1г)

(2 г / 1г)

(3 г / 1г)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Объем СМР, выполненных собственными силами, тыс. руб.

Осмр

112038

109056

110192

-2982

-1846

97,34

98,35

Объем реализации СМР, тыс. руб.

(Орсмр =Осмр - Он)

Орсмр

100539

97864

98883

-2675

-1656

97,34

98,35

Среднегодовая численность рабочих, чел.

Чр  

410

380

330

-30

-80

92,68

80,49

Среднегодовая выработка одного рабочего, руб.

Вгод

273000

287000

334000

14000

61000

105,13

122,34

Дневная выработка одного рабочего, руб.

Вдн

1128,1

1205,9

1415,3

77,8

287,2

106,90

125,46

Часовая выработка одного рабочего, руб.

Вчас

156,68

174,77

202, 19

18,09

45,51

111,55

129,05

Количество дней, отработанных в году, дни

242

238

236

-4

-6

98,35

97,52

Фонд рабочего времени в году, дни

Nпл

245

244

241

-1

-4

99,59

98,37

Технические простои, дни

Nтп

2

3

5

1

3

150,0

250,0

Продолжительность смены плановая, час

Нплсм

8,0

8,0

8,0

-

-

-

-

Продолжительность смены фактическая, в час

Нфсм

7,2

6,9

7,0

-0,3

-0,2

95,83

97,22

Данные таблицы свидетельствуют об уменьшении объема СМР, выполненных собственными силами на 2982 тыс. руб. или на 2,66% в 2003 году по сравнению с 2002 годом и на 1846 тыс. руб. или на 1,65% в 2004 году по сравнению с базовым периодом. Объем реализации также уменьшился на 2675 тыс. руб. и 1656 тыс. руб. соответственно. Наблюдается тенденция снижения среднегодовой численности работников на 30 чел. и 80 чел. соответственно. Следовательно, уменьшается среднегодовая, дневная и часовая выработка. Кроме того, снижение выработки происходит из-за уменьшения фонда рабочего времени, увеличения технических простоев и уменьшения продолжительности рабочей смены.

Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные отклонениями фактической численности рабочих в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Чар по сравнению с базовым (1-м) - Чбр, используя следующую формулу:

∆О'смр = (Чар - Чбр) * N б ф * Нбсм * Вбчас

В количественном выражении эти изменения составят:

∆О'2/1смр = (Ч2р - Ч1р) * N 1 ф * Н1см * В1час = [ (380-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 8189,9 (тыс. руб)

∆О'3/1смр = (Ч3р - Ч1р) * N 1 ф * Н1см * В1час = [ (330-410) * 242 * 7,2 * 156,68] /1000 = - 21839,9 (тыс. руб)

Рассчитаем изменения в объемах СМР, вызванные изменениями использования фонда рабочего времени рабочих (в днях), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Nаф по сравнению с базовым (1-м) - N б ф, используя следующую формулу:

∆О''смр = Чар * (N аф - N бф) * Нбсм * Вбчас

В количественном выражении эти изменения составят:

∆О''2/1смр = Ч2р * (N 2ф - N 1ф) * Н1см * В1час =380 * (238 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 1714,7 (тыс. руб)

∆О''3/1смр = Ч3р * (N 3ф - N 1ф) * Н1см * В1час =330 * (236 - 242) * 7,2 * 156,68 = - 2233,6 (тыс. руб)

Рассчитаем изменения в фактическом выполнении объемов СМР, вызванные внутрисменными потерями рабочего времени (в часах), в анализируемых годах (2-м и 3-м) - Наф по сравнению с базовым (1-м) - Нбсм, используя следующую формулу:

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 


Другие рефераты на тему «Финансы, деньги и налоги»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы