Разработка учебно-методического обеспечения по дисциплине "История костюма и моды"

Общие положения

Целью данного раздела является расчет затрат на разработку методического обеспечения.

Важным значением для обоснования целесообразности разработки учебно-методической документации по дисциплине «История костюма и моды» является экономическая оценка и расчет затрат на разработку проекта.

Работа не инвестиционного характера в связи с этим экономическую эффективность

зачастую оценить количественно с использованием традиционно применяемых экономических методов сложно.

Основная задача определить сметы затрат на создание образовательного продукта. В смету затрат на разработку проекта входят:

Затраты на заработную плату руководителя работы, рецензента, консультантов и разработчика с учетом отчисления на социальные нужды.

Затраты машинного времени при создании образовательного продукта.

Затраты на материалы и прочие расходы.

По полученной смете рассчитывается общая себестоимость образовательного продукта, определяется предполагаемая цена продукта. При расчете затрат на разработку учитывалось, что она выполнялась в течении четырех месяцев по четыре часа в день.

Расчет затрат на заработную плату

Расчет затрат на заработную плату руководителя дипломной работы.

Рр = Ч ´ С, (3.1)

где Ч – часы, отведенные на руководство дипломной работы со студентом;

С – стоимость одного часа.

Рр = 22 ´ 72 = 1584 руб.

Оплата труда руководителя с учетом районного коэффициента

Ррк = Рр ´ (1 + Кп),(3.2)

где Кп – поясной коэффициент

Ррк = 1584 ´ (1 + 0,3) = 2059,2 руб.

Оплата труда руководителя с учетом отчислений на социальное страхование.

Ррсс = Ррк ´ (1 + Ксоц),(3.3)

где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Ррсс = 2059,2 ´ (1 + 0,356) = 2792,3 руб.

Расчет затрат на оплату труда рецензента

Ррз = Ч ´ С, (3.4)

где Ч – часы, отведенные на написание рецензии на дипломную работу;

С – стоимость одного часа.

Ррз = 4 ´ 80 = 320 руб.

Оплата труда рецензента с учетом районного коэффициента

Ррзк = Ррз ´ (1 + Кп), (3.5)

где Кп – поясной коэффициент

Ррзк = 320 ´ (1 + 0,3) = 416 руб.

Оплата труда рецензента с учетом отчислений на социальное страхование.

Ррзсс = Ррзк ´ (1 + Ксоц), (3.6)

где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Ррзсс = 416 ´ (1 + 0,356) = 564,1 руб.

Расчет затрат на оплату труда консультантов

Рк1 = Ч ´ С, (3.7)

где Ч – часы, отведенные на консультацию студента по дипломной работе;

С – стоимость одного часа.

Рк1 = 1 ´ 40 = 40 руб.

Оплата труда консультантов с учетом районного коэффициента

Рк1к = Рк1 ´ (1 + Кп), (3.8)

где Кп – поясной коэффициент

Рк1к = 40 ´ (1 + 0,3) = 52 руб.

Оплата труда консультанта с учетом отчислений на социальное страхование.

Рк1сс = Рк1 ´ (1 + Ксоц), (3.9)

где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Рк1сс = 40 ´ (1 + 0,356) = 54,24 руб.

Рк2 = Ч ´ С, (3.10)

где Ч – часы, отведенные на консультацию студента по дипломной работе;

С – стоимость одного часа.

Рк2 = 1 ´ 60 = 60 руб.

Оплата труда консультантов с учетом районного коэффициента

Рк2к = Рк2 ´ (1 + Кп), (3.11)

где Кп – поясной коэффициент

Рк2к = 60 ´ (1 + 0,3) = 78 руб.

Оплата труда консультанта с учетом отчислений на социальное страхование.

Рк2сс = Рк2 ´ (1 + Ксоц), (3.12)

где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Рк2сс = 60 ´ (1 + 0,356) = 105,8 руб.

Рк3 = Ч ´ С, (3.13)

где Ч – часы, отведенные на консультацию студента по дипломной работе;

С – стоимость одного часа.

Рк3 = 1 ´ 60 = 60 руб.

Оплата труда консультантов с учетом районного коэффициента

Рк3к = Рк3 ´ (1 + Кп), (3.14)

где Кп – поясной коэффициент

Рк3к = 60 ´ (1 + 0,3) = 78 руб.

Оплата труда консультанта с учетом отчислений на социальное страхование.

Рк3сс = Рк3 ´ (1 + Ксоц), (3.15)

где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Рк3сс = 60 ´ (1 + 0,356) = 105,8 руб.

Расчет затрат на заработную плату разработчика

Рш = Qмш ´ М, (3.16)

где Qмш – среднемесячный оклад разработчика проекта без учета кузбасского

коэффициента;

М – количество месяцев, затраченных на разработку проекта.

Рш = 1770 ´ 4 = 7080 руб.

Оплата труда разработчика с учетом кузбасского коэффициента

Ршк = Ррш ´ (1 + Кп), (3.17)

где Кп – поясной коэффициент

Ршк = 7080 ´ (1 + 0,3) = 8142 руб.

Оплата труда разработчика с учетом отчислений на социальное страхование.

Ршсс = Ршк ´ (1 + Ксоц), (3.18)

где Ксоц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование.

Ршсс = 8142 ´ (1 + 0,356) = 11040,5 руб.

Общие затраты на оплату труда

Zраз = Ррсс + Ррзсс + Рк1сс + Рк2сс + Ршсс (3.19)

Zраз = 2792,3 + 564,1 + 54,24 + 105,8 + 105,8 + 11040,5 = 14662,74 руб.

Расчет величины машинного времени

Определение себестоимости часа работы оборудования, необходимого для разработки программного продукта.

Фонд времени, выделяемый на ремонт оборудования

Fрем = Fд + Fм + Fг, (3.20)

где Fд – количество часов, выделяемых на ежедневные профилактические

работы в год;

Fд = Fдi ´ (Fк – Fвых – Fпр), (3.21)

где Fдi – количество часов, выделяемых на профилактические работы в день;

Fк – календарный фонд времени;

Fвых – количество выходных дней в году;

Fпр - количество праздничных дней в году.

Fд = 0,2 ´ (365 – 104 – 11) = 50 (ч)

Fм - количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические работы в год;

Fм = Fмi ´ 12, (3.22)

где Fмi – количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические

работы в месяц;

12 – количество месяцев в году.

Fм = 2 ´ 12 = 24 (ч)

Fг - количество часов, выделяемых на ежегодные профилактические работы;

Fрем = 50 + 24 + 6 = 80 (ч)

Действительный фонд времени работы оборудования

Fдоп = (Fк – Fвых – Fпр) ´ Соб ´ Nсм - Fрем, (3.23)

где Fк – календарный фонд времени;

Fвых – количество выходных дней в году (для оборудования);

Fпр - количество праздничных дней в году (для оборудования);

Соб – количество часов работы оборудования в смену;

Nсм – количество смен работы оборудования;

Fрем – фонд времени, выделяемый на ремонт оборудования.

Fдоп = (365 – 104 – 11) ´ 8 ´ 1 – 80 = 1920 (ч)

Затраты на электроэнергию в год

Затраты на освещение одного рабочего места в год

Росв = Рл ´ Nл ´ Д ´ Fдоп, (3.24)

где Рл – мощность одного осветительного прибора;

Nл – количество осветительных приборов на одно рабочее место;

Д – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

Fдоп – действительный фонд времени работы оборудования.