Рисковое (венчурное) инвестирование нововведений
инновационный венчурный металлургический завод
Таблица 1. - Технико-экономические показатели предприятия (2007-2009 гг.)
|
Наименование |
Обозначения |
Ед.измерения |
Абсолютные значения | ||
|
2007 |
2008 |
2009 | |||
|
Физический объем производства |
Q |
тонна |
479413 |
481611 |
499423 |
|
Численность персонала |
N |
чел. |
8509 |
8483 |
8416 |
|
Среднемесячная зарплата |
ЗП |
руб./мес. |
7703 |
9384 |
12489 |
|
Производительность труда |
ПТ |
руб./чел. |
823,7 |
901,6 |
944,0 |
|
Себестоимость (калькуляция) единицы продукции |
С |
руб. |
10,445 |
11,357 |
11,700 |
|
Цена реализации единицы продукции |
Ц |
тыс. руб. |
14,093 |
15,021 |
15,314 |
|
Точка безубыточности |
Qк |
тонна |
344635 |
352610 |
363613 |
|
Порог рентабельности |
QкЦк |
тыс. руб. |
4855,200 |
5188,647 |
5567,302 |
|
Операционный рычаг |
ОР |
- |
3,557 |
3,621 |
3,678 |
|
Дифференциал |
(Rk – d) |
% |
39,8 |
20,4 |
0,5 |
За анализируемый период наблюдается рост объема производства. На протяжении всего периода растет и производительность труда, и средняя заработная плата по предприятию. Однако помимо позитивных тенденций, анализ технико-экономических показателей выявил и негативные итоги работы трех лет предприятия (2007-2009 гг.) Это в первую очередь снижение на протяжении всех трех лет дифференциала – за три года он снизился с 39,8% до 0,5%. Причиной этому является понижательная тенденция экономической рентабельности. Кроме этого негативного итога работы ОАО «Металлургический завод им.А.К. Серова» за анализируемый период можно обнаружить снижение из года в год численности персонала, хотя и незначительное. Однако если эта тенденция сохранится, предприятие может ощутить потери персонала в снижении производительности труда, объема производства, размера выручки и в конечном итоге прибыли и рентабельности.
Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что в целом на предприятии за анализируемый период наблюдается относительно стабильно удовлетворительное финансовое состояние.
Анализ себестоимости продукции ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серова» за 2007-2009 годы представлен в таблицах 2 - 6.
Таблица 2. - Затраты на производство продукции (работ, услуг) за 2007 – 2009 год, тыс. руб.
|
Показатели |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
|
Объем производства |
11764000 |
12051000 |
46050000 |
|
Себестоимость продукции |
11361000 |
11835000 |
40548000 |
|
Затраты на 1000 руб.продукции |
966000 |
982000 |
921000 |
Из таблицы видно, что затраты на производство продукции в 2008г связаны с низкими темпами роста объемов производства а так же обусловлено общими конъюнктурными изменениями: рост цен на энергоносители, темпами инфляции, ростом заработной платы и т.д.
Таблица 3. - Материальные затраты за 2007-2009 год, тыс. руб.
|
Статьи затрат |
Год | ||
|
2007 |
2008 |
2009 | |
|
1 Сырье и материалы |
2230000 |
1349000 |
1498000 |
|
2.Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
1614000 |
3158000 |
30753000 |
|
3 Работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями |
441000 |
291000 |
112000 |
|
4 Топливо |
39000 |
37000 |
32000 |
|
5 Электроэнергия |
568000 |
528000 |
634000 |
|
6 Теплоэнергия |
94000 |
104000 |
188000 |
|
7 Прочие материальные затраты |
12000 |
7000 |
- |
|
Итого: |
4998000 |
5474000 |
33217000 |
Скачать реферат