Финансовое планирование на предприятии
- поддержание платежеспособности и ликвидности подразделения в течение планового периода.
Основным документом финансового планирования является бюджет предприятия, в котором в денежной форме планируются доходы и расходы на плановый бюджетный период, а также прогнозируются финансово-экономические показатели, достигаемые предприятием на конец периода.
Процессом финансового планирования ру
ководит заместитель директора ДКРиЭО по экономике. Ответственность за отдельные участки планирования подразделяются по центрам финансовой ответственности.
Суть бюджетного планирования заключается в построении прогнозных форм финансовой отчетности, часть которых составляется по факту текущего года (факт 9 месяцев + прогноз IV квартала), структура которых складывается следующим образом:
-Бюджет доходов и расходов ДКРиЭО на 2009г.
-Расшифровка статьи бюджета доходов «Товарная продукция, услуги, перепродажа»
-Расшифровка статьи бюджета «Сырье и материалы»
-Расшифровка статьи бюджета «Энергоносители»
-Расшифровка статьи бюджета «Расходы на оплату труда»
-Расшифровка статьи бюджета «Прочие расходы»
-Расшифровка статьи бюджета «Налоги»
-Расшифровка раздела «Операционная деятельность»
-Расшифровка раздела «Внереализационная деятельность»
-Расшифровка раздела «Расходы, не связанные с производством»
-Расшифровка «Бюджет закупок » ДКРиЭО 2009г.
-Допущения к расчету финансового плана
-Анализ сформированного бюджета
По каждому показателю сметы доходов и расходов приводятся плановые данные текущего года (уточненный план, ожидаемое выполнение).
Финансовый план на предприятии включает в себя:
-составлению бюджета на очередной год (с разбивкой по месяцам);
-бюджет движения денежных средств на год;
-прогнозный баланс.
К нему прилагаются расчетные таблицы:
1. Первым этапом разработки финансового плана является составление предварительного прогноза объема продаж на бюджетный период (Таблица 5.).
Таблица 5. Объем продаж Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2008 год
|
№ |
Наименование продукции |
Кол-во шт. |
Цена руб. |
Сумма (тыс.руб.) |
Подразделение |
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
|
I. Товарная продукция | |||||
|
1. |
Детали к а/м «КАМАЗ» в т.ч. |
83118 |
64540 | ||
|
- |
Реле поворота |
23400 |
285,24 |
6674,6 |
СПЭ |
|
- |
Реле блокировки стартера |
24300 |
179,12 |
4352,6 |
СПЭ |
|
- |
Реле стеклоочистителя |
22872 |
22875 |
53451,9 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5320-3904010 |
2796 |
2796 |
11,9 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5410-3904010 |
2900 |
2900 |
4,8 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5320-3903180 |
3100 |
3100 |
9,9 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5320-3903185 |
3750 |
3750 |
34,2 |
СПЭ |
|
2. |
Запасные части к технологическому оборудованию в т.ч. | ||||
|
- |
Контроллер МК 8.22 |
570 |
17297 |
9859 |
СПЭ |
|
- |
Блок питания 211305 |
1509 |
7836 |
1182 |
СПЭ |
|
- |
Датчик 13-Р16 |
769 |
196 |
1507 |
СПЭ |
|
- |
Датчик 23-Р18 |
128 |
196 |
3256 |
СПЭ |
|
- |
Пульт записи кода |
235 |
236 |
2547 |
СПЭ |
|
- |
Крепление направляющей |
258 |
58 |
247 |
СРТС |
|
- |
Каретка |
3698 |
459 |
69 |
СРТС |
|
- |
Стопор |
4569 |
369 |
25 |
СРТС |
|
- |
Цепь тяговая |
852 |
478 |
52 |
СРТС |
|
- |
Брус соединительный |
698 |
325 |
69 |
СРТС |
|
Продолжение табл. 5. | |||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
|
- |
Сошка руля |
4569 |
56 |
78 |
СРТС |
|
- |
Кронштейн реактивной штанги |
2569 |
125 |
126 |
СРТС |
|
- |
Контейнера |
6547 |
215 |
456 |
СРТС |
|
3. |
Работы промышленного характера в т.ч. | ||||
|
- |
Ремонт электродвигателя |
98 |
3800 |
372400 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт стенда испытаний |
98 |
1200 |
11760 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт платы |
12589 |
23 |
28954 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт газорезной машины |
2369 |
123 |
29128 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт ток.винторез-ый стн-а |
89 |
890 |
7921 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт ПТК |
1 |
2130 |
2130 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт ГНК |
1 |
2110 |
2110 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт АС |
1 |
1540 |
1540 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт блока ВТУ |
236 |
256 |
6041 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт пульта записи кода |
369 |
356 |
13136 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт датчика 23Р16 |
698 |
698 |
48720 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт стер.машины U-900 |
23 |
78 |
18620 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт стер.машины U-901 |
236 |
987 |
23293 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт СУ отопителя |
98 |
895 |
8771 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт электромагнита |
78 |
897 |
70773 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт плата ПРЦ |
366 |
556 |
20349 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт двигателя ДВ 1792 |
25 |
599 |
14975 |
СРТС |
|
- |
Ремонт двигателя Д3900 |
63 |
256 |
16128 |
СРТС |
|
- |
Ремонт погрузчика ДВ 1792 |
25 |
458 |
11454 |
СРТС |
|
- |
Ремонт погрузчика ЕВ 735 |
45 |
1258 |
56610 |
СРТС |
|
- |
Ремонт ГДП |
56 |
1247 |
69832 |
СРТС |
|
- |
Ремонт блока управл. моста |
74 |
236 |
17464 |
СРТС |
|
- |
Ремонт V/2234 |
23 |
258 |
5934 |
СРТС |
|
- |
Ремонт V/2230 |
89 |
578 |
51442 |
СРТС |
|
- |
Ремонт насоса РSV |
78 |
987 |
76986 |
СРТС |
|
- |
Ремонт насоса НАД5426 |
85 |
897 |
76245 |
СРТС |
|
- |
Диагностика |
1 |
20569 |
20569 |
ОДиНМК |
|
- |
Ремонт г/мотора Г15-22 |
36 |
236 |
8496 |
СРТС |
|
- |
Ремонт г/мотора Г 15-23 |
37 |
369 |
13653 |
СРТС |
|
- |
Гибка лонжеронов |
89 |
698 |
62122 |
СРТС |
|
- |
Демонтаж ПТК |
1 |
23590 |
23590 |
СРТС |
|
- |
Демонтаж ГНК |
1 |
1269 |
1269 |
СРТС |
|
- |
Монтаж ПТК |
1 |
2369 |
2369 |
СРТС |
|
- |
Монтаж ГНК |
1 |
3698 |
3698 |
СРТС |
|
- |
Рем.обслуживание ПТК |
1 |
5698 |
5698 |
СРТС |
|
- |
Рем.обслуживание ГНК |
1 |
6970 |
6970 |
СРТС |
|
- |
Рем.обслуживание АС |
1 |
3697 |
3697 |
СРТС |
|
ИТОГО по ТП |
117321 | ||||
|
II. Услуги непромышленного характера | |||||
|
Автоуслуги спец.техника |
3477 |
АТП | |||
|
Итого услуг непром. характера |
3477 | ||||
|
III. Перепродажа | |||||
|
1. |
З/ч для основного пр-ва |
6200 |
СО | ||
|
Продолжение табл. 5. | |||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
|
2. |
З/ч для РЭН технологического оборудования |
59456 |
СО | ||
|
3. |
З/ч для РЭН энергетического оборудования |
30613 |
СО | ||
|
Итого по перепродаже |
96269 | ||||
|
ВСЕГО |
237254 |
ДКРиЭО | |||
Скачать реферат