История развития аудита

Заработок на криптовалютах по сигналам. Больше 100% годовых!

Заработок на криптовалютах по сигналам

Трейдинг криптовалют на полном автомате по криптосигналам. Сигналы из первых рук от мощного торгового робота и команды из реальных профессиональных трейдеров с опытом трейдинга более 7 лет. Удобная система мгновенных уведомлений о новых сигналах в Телеграмм. Сопровождение сделок и индивидуальная помощь каждому. Сигналы просты для понимания как для начинающих, так и для опытных трейдеров. Акция. Посетителям нашего сайта первый месяц абсолютно бесплатно.

Обращайтесть в телеграм LegionCryptoSupport

- годовой оборот ориентировочно _

- валюта баланса _

- количество расчетных счетов

- наличие обособленных подразделений _

- общая численность работников, в том числе в головной организации и подразделениях _

- наличие объектов социальной сферы

- статус малого предприятия _

- наличие вспомогательных производств

23. Оборотный баланс -

24. Сводка време

ни -

25. Применяемая на предприятии система бухгалтерского учета

26. Упрощенная система налогообложения _

27. Единый налог с вмененного дохода

28. Раздельный учет по видам деятельности

29. Наличие незавершенного производства

30. Виды прочих расчетов с персоналом (питание, ссуды, мат. помощь, проф.взносы, натуроплата) _

31. Наличие договоров:

- Страхования _

- аренды (в том числе имущества у физ. лиц)

- подряда _

- займа _

32. Наличие следующих операций:

- вексельных

- бартерных

- взаимозачеты

- уступки требования _

- новации _

- строительство основных средств

33. Кредитная история организации и кредитоспособность:

- наличие кредитов в проверяемом периоде _

- приблизительные суммы и цели кредитов

- приблизительное количество поставщиков _

34. Сумма кредиторов на конец периода _

36. Приблизительное количество покупателей

37. Суммы реализации _

38. Сумма дебиторов на конец периода _

39. Оценка собственности

40. Наличие экспортных операций _

41. Наличие импортных операций

42. Наличие торговой марки _

Руководитель аудиторской группы (Ф.И.О.)

Приложение 5

Организация

Период

Оценка внутреннего контроля

Дата составления документа

Проверил _

(Ф.И.О.)

Проверяемые вопросы

Да

Нет

Комментарий

1.

Организация

     

Имеется ли четкая структура управления предприятием

2.

Насколько явно обозначены права и обязанности:

- совета Директоров;

- ревизионной комиссии;

- администрации организации;

- руководства филиалами;

- руководства подразделениями.

Имеются ли должностные обязанности, контракты с

руководством.

     

3.

Выделены ли пределы личной ответственности за совершаемую и контролируемую деятельность:

в письменной форме; материальной ответственности; известны ответственным лицам.

     

4.

4.1 Имеется ли отдел внутреннего аудита;

4.2 Привлекаются ли внешние аудиторы для консультаций;

     

5.

Контроль

     

Учреждена ли система доведения финансовой политики и процедур внутреннего контроля до персонала

6.

Определен ли круг лиц, имеющих право подписи

     

7.

Характеристики ревизионной комиссии организации

     

а)

четкое определение обязанностей

     

б)

наличие ресурсов (профессиональные контролеры и специалисты) и полномочий для выполнения обязанностей

     

в)

взаимодействия с внешними аудиторами

     

г)

частота совещаний ревизионных комиссий

     

8.

Осуществляет ли руководство организации проверки систем внутреннего контроля

     

9.

Позволяют ли должностные инструкции совершать персоналу функции внутреннего контроля: - руководителям; - другим лицам, отвечающим за контроль; бухгалтерскому персоналу.

     

10.

Отчетность

     

Промежуточная бухгалтерская отчетность: составляется регулярно; составляется время от времени; составляется достаточно детализировано; имеет три уровня аналитики.

11.

Соблюдается ли распределение обязанностей при отсутствии кого-либо из персонала из-за болезни, отпуска или недобора кадров;

     

12.

Используют ли все члены персонала право отпуска

     

13.

Распределены ли следующие функции инициирование сделок; подготовка исходной документации; - договорная работа; хранение активов; изменение рабочей документации; корректировка допущенных ошибок.

     

14.

Соблюдение графика предоставления отчетности

     

15.

Составление приказа по учетной политике

     
 

Управленческие ошибки

     

16.

Оценка методов подбора кадров с точки зрения

возможности отбора компетентных и соответствующих выполняемым функциям людей: руководство; бухгалтера; иные лица, имеющие обязанности внутреннего контроля.

     

17.

Оценка методов обучения, подготовки и переподготовки кадров с точки зрения возможности выполнения ими своих функций: руководство; бухгалтера; иные лица, имеющие обязанности внутреннего контроля

     

18.

Отражают ли следующие факторы компетентность персонала: редкие внутренние ошибки; малое количество ошибок, требующих вмешательства руководства; - невысокий аудиторских корректировок, внесенных при проведении проверок в предыдущие годы.

     

19.

Сохранность активов и документации

     

Обеспечена ли адекватная сохранность:

- наличных средств;

- ценных документов (чеки, ценные бумаги на предъявителя, векселя);

- товарных запасов;

- основных средств.

20.

Применяются ли соответствующие меры для предотвращения несанкционированного доступа к: офисам (секретари, охрана, замки) помещению кассы; бухгалтерской документации (закрытые документы, сейфы, система наблюдения); компьютерным установкам; компьютерным программам, дискетам и другим средствам хранения информации; информации на жестких носителях (источники кодов, системная документация и базы данных).

       

21.

Разработана ли система процедур, обеспечивающая ограничение доступа к:

- бухгалтерским данным;

- прикладным программам;

- операционным системам;

- входным системам.

       

22.

Имеется ли адекватная система защиты следующих материальных ценностей в случаях возникновения пожаров или наводнений:

- рабочей документации (т.е. наличие огнеупорных кабинетов и сейфов);

- данных, хранящихся на магнитных носителях; компьютерной техники;

- материально-производственных запасов;

- зданий и сооружений (пожарная сигнализация и противопожарные системы, там где это возможно).

       

23.

Подтверждается ли продолжающийся процесс сохранения файлов и программного обеспечения: адекватным повседневным порядком; раздельным хранением особо важных файлов, программ и системной документации; документально; особыми процедурами.

       

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 


Другие рефераты на тему «Бухгалтерский учет и аудит»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2022 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы